ESOPは、従業員持株制度（ESOP）の略で、会社の従業員の退職勘定の一種です。他の退職金口座の場合と同様に、ESOPは内国歳入庁と従業員退職所得保障法に準拠しています。 ESOPは、雇用主の有価証券（ストックオプション）を保有し、口座保有者が制度から資金を借りることができ、口座保有者に会社の所有権を行使するオプションを与えるように設計されているという点で、他の退職プランとは異なります。会社の株式の購入に興味がある場合は、ESOPアカウントからお金を借りることでこの権利を行使できます。

ステップ1

借りる必要のある金額を決定します。 ESOPアカウントからお金を借りるには、税引き後ベースでアカウントから現金を借りて、会社の株式を購入するために必要な現金を取得します。借りた金額に税金がかかることはないので、購入したい株を購入するために借りる必要のある金額を決定します。

ステップ2

アカウント管理者に相談してください。 ESOPアカウントを保有している金融機関のESOPアカウント管理者に連絡してください。管理者に、自分のアカウントに対して借りたいことと、会社の株を購入するために借りたい金額を知らせます。

ステップ3

フォームに記入します。アカウント管理者から借用権を行使するためのフォームを入手してください。このフォームは、ESOPアカウントの現金で会社の株式を購入する権利を行使します。記入済みのフォームをアカウント管理者に送信して、リクエストを処理します。

ステップ4

ローンを返済します。 ESOPアカウントから現金を借りて、会社の所有権を購入するための従業員福利厚生を行使しているため、会社はアカウントから借りた現金の返済を開始します。会社は、ローンを返済するために、元本と利息の税控除可能な支払いをESOPアカウントに行います。