スイスの金融機関は、CO2の国内排出量を削減するための新たな野心的な目標に沿って、強化された気候リスク開示義務を遵守する必要があります。金融サービス業界で事業を行っている企業は、ビジネスおよび報告要件に対する気候リスクの影響を理解するために積極的なアプローチを取る必要があります。また、信頼性を確立し、利害関係者の信頼を得るために、独立した第三者によって報告が保証されるようにする必要があります。

変更を主導します。規制の議題は前進しています

気候と環境のリスクは、世界経済フォーラムのグローバルリスク認識調査の上位5つのリスクすべてを占めているため、ビジネスリーダー、規制当局、その他の利害関係者がより透明性と影響の報告を要求しているのは当然です。スイス当局は世界的な規制イニシアチブを採用しており、規制への関与は目に見えて加速しています：

2019年11月14日 、スイス国立銀行（SNB）のAndréaM。MaechlerとThomas Moserは、中央銀行の気候リスクへの関心と、それが国民経済と金融セクターに与える影響について説明しました。それ以来、COVID-19のパンデミックは、現代の経済や社会の脆弱性と、持続可能性のリスクに対するより大きな回復力と対策を開発する必要性を示してきました。

2020年6月26日 FINMAは、監督上の任務の一環として、気候関連の財務リスクの問題に取り組んでいると発表しました。また、主要な金融機関の気候関連リスクに関する透明性を向上させるための規制アプローチも見直しています。

2020年8月11日 FINMAは、スイスの金融業界、NGO、科学機関、公的機関の代表者との円卓会議を開催し、気候リスクを既存の規制に組み込むための提案されたアプローチについて意見を共有しました。正式な協議プロセスがまもなく開始される予定です。

2020年8月19日 スイス政府 気候変動と戦うための2020-25年の行動計画を批准しました。

2020年9月25日 この問題を3年間検討した後、スイス議会 改正スイス炭素法の最終投票を行いました。これは、国内のCO2排出量を削減するためのより野心的な目標を設定し、複数の産業部門にわたって厳格な措置を導入します。また、金融資本の流れと規制が気候目標と一致している必要があります。具体的には、スイスの金融市場の監督が必要です

当局（FINMA）とSNBは、炭素排出へのアプローチとそれらに関する規制を確認する必要があります。

今すぐ回答を組み立てて形作る

「スイスの金融機関にとって、気候変動に伴う経済的リスクはかなりのものになる可能性があります。したがって、彼らは彼らのリスクプロセスにおいて彼らに十分な考慮を払わなければなりません。開示義務は、金融機関がこれらのリスクに対処することを奨励する可能性があります。」-FINMA CEO Mark Branson

現在、顧客、従業員、投資家、そして社会一般は、持続可能性の報告についてより大きな懸念を示しています。これが意味することは次のとおりです。

• 気候関連財務情報開示に関する金融安定理事会（FSB）タスクフォース（TCFD）によって発行された推奨事項は、気候変動から生じるリスクと機会に関する明確で比較可能で一貫性のある情報を開示するための広く採用された参照フレームワークを提供します。これをあなた自身の機関のための気候リスク管理対応を開発するための基礎として使用することは良い最初のステップでしょう。ただし、規制当局と利害関係者の期待は進化し続けています。また、気候リスク管理には、事後対応ではなく事前対応のアプローチを採用することをお勧めします。
• TCFDフレームワークは、全体的な気候関連のリスク報告フレームワークについて説明しています。 TCFDによると、気候リスクは、個々の組織およびより一般的には国民経済に影響を与える物理的および過渡的なリスクをカバーしています。気候リスクと報告要件は、TCFDフレームワークに沿って定義および実装されることを期待しています。
• 気候リスクは新しいカテゴリーのリスクではなく、新しいリスクの原動力です。これは、その影響を十分に測定および管理するために、全体的なリスクフレームワークに反映されるべきです。気候リスクと他のリスクとの関係を理解することは不可欠です。金融機関のバランスシートに対する物理的リスクと過渡的リスクの財務的影響を考えると、気候リスクの評価と開示は、FINMAの財務リスク評価と報告の規制に含まれることが期待できます。気候リスクを既存のリスクフレームワークに統合することは、単に現在のリスクカテゴリーのリストを拡張することだけではありません。また、将来、ビジネスや戦略に関連する具体的なリスクとしてどのように現れるかを再考し、それに応じて管理することも含まれます。気候リスクの重要性は、非重要なものから重要なものへと急速に変化する可能性があります。
• FINMA規制は、当初、最も重要な市場参加者（カテゴリー1および2の銀行および保険会社）を対象とすることが予想されます。ただし、利害関係者や市場の力からの圧力が他の監督カテゴリーへの拡大につながることを期待してください。
• 財務リスクの開示を改善するために期待されるアプローチは、最初は定性的な開示（ガバナンス、戦略、リスク管理）に焦点を当てますが、利害関係者は意思決定の目的で定量的な開示をますます要求するようになります。
• 定量的データが利用可能になる場合、それらの計算に使用される方法論（気候関連の財務リスクを評価するための基準と評価方法）を開示する必要があります。このアプローチにより、重要性基準が定義および認識されている間、将来の参照も可能になります。
• 強化された財務リスク開示義務は、銀行および保険会社に適用される既存の開示規制に組み込まれる可能性があります（FINMAサーキュラー2016/01および02）。
• 開示への注目が高まると、必然的にその信頼性に対する期待が高まります。報告に関する独立した第三者の保証は、その信頼性に対する信頼と利害関係者の信頼を構築します。
• 機関にとっての大きな課題は、気候リスク測定のための一般的な分類法とデータ標準に基づく、堅牢なフレームワークと分析アプローチの欠如です。市場、セクター、地域全体の気候変動の影響の分析をサポートするための関連データの収集は、シナリオ分析の採用と、さまざまな活動に対する気候変動の影響をストレステストするための新しい定量的モデルの開発と同様に、主要な取り組みとなります。 。気候リスクはリスク測定のほぼすべての側面に影響を及ぼし、最終的にはこれにより、従来のリスクパラメータの体系的な再評価が必要になる可能性があります。気候リスクの長期的な展望を考えると、銀行はまた、増大する不確実性に対処するために長期的なシナリオを分析する必要があるかもしれません。初期規制は主に原則に基づいていると予想されますが、より強化された要件に向けて急速に進化することを期待しています。

結論と次のステップ

既存の規制と将来の規制の両方が事業運営と利害関係者の期待に与える影響を理解することが重要です。気候リスク報告の義務を順守するには、TCFD要件に沿ったフレームワークと方法論が必要になります。デジタルテクノロジーを使用して、潜在的な問題を特定してフラグを立て、効果的で自動化された気候リスクレポートを作成できます。

デロイトは、気候リスクの報告が地域、地域、および国際基準に準拠し、事業運営に関連し、事業目標と利害関係者の期待を確実に満たすために必要な手順とベストプラクティスを喜んでご案内します。