Roth IRAは、貯蓄者にいくつかの重要な税制上のメリットを提供します。主に、退職時に100％非課税の引き出しを行う機能です。通常、IRAを通じて利用できる投資の範囲は、アカウントを保持している会社によって決定されます。ただし、自己管理型のRoth IRAは、ポートフォリオを構築するためのより多くの選択肢を提供できます。
自己管理型のRothIRAに投資することは、すべての人に適しているわけではなく、始める前に知っておくべき重要なことがいくつかあります。具体的には、投資家は、自己管理型Roth IRAの拠出限度額、および誰が拠出できるか、何に投資できるか、どの規則が投資の選択を左右するかを認識する必要があります。
自己管理型のRothIRAは、個人の退職金口座であり、お金の投資方法を管理できます。これらの口座は、他の種類のIRAと同様に、証券会社によって提供されます。アカウントのカストディアンとして機能する証券会社を選択します。最小の開始預金を作成したら、必要に応じて、あなたのお金がどのように投資されるかを決めることができます。これは、カストディアンとして機能する証券会社が投資アドバイスを提供できないことを意味します。あなたは本当に自分のアカウントを自己管理しています。
自己管理型のRothIRAアカウントには、年間の寄付額と引き出しの課税方法に関して、通常のRothIRAのすべての機能があります。違いは、自己管理型IRAにより、ポートフォリオの分散を大幅に増やす自由が得られることです。
自己管理型RothIRAの最も重要な詳細は次のとおりです。
自主的な従来のIRAと比較して、Roth IRAは、退職時に高い税率を期待する人にとって有利である可能性があります。 59 1/2歳以上からの引き出しには税金はかかりません。また、アカウントからお金を受け取り始める際の締め切りもありません。もちろん、従来の自己管理型IRAのように寄付したものに対して税額控除を受けることはできませんが、収入が少ない年に寄付をしている場合は、それほど重要ではない可能性があります。
IRSは、収入に基づいて、誰がRothIRAに貢献できるかについてのルールを設定します。これらの同じルールは、自己管理型のRothIRAにも引き継がれます。 2020年の場合、次の場合は、年間限度額まで寄付できます。
別々の申告書を提出する夫婦は、MAGIが10,000ドル未満の場合、部分的な貢献をすることができます。その年の収入が一定の限度に達すると、すべての申告ステータスにわたる貢献は段階的に廃止されます。収入に基づいて自己管理型のRothIRAに寄付する資格がある場合は、寄付できるかどうかではなく、寄付すべきかどうかを尋ねるのがよいでしょう。
メリーランド州ローレルにあるKlauenbergRetirementSolutionsのファイナンシャルプランナーであるScottButlerによると、自己管理型IRAは誰にとっても最良のアカウントではない可能性があります。
「これは、平均的な投資家やカジュアルな投資家に私がお勧めするものではありません」とバトラーは言います。 「自己管理型IRAを使用すると、間違いを犯す方法が増え、簡単に陥る可能性のある税の罠がいくつかあります。」
自己管理型のRothアカウントに適用される独自の税法を理解すると、それが投資に適した戦略であるかどうかを判断するのに役立ちます。
自己管理型のロスIRAに投資する際に知っておくべき2つの特定のルールがあります。 1つ目は失格者を対象とし、2つ目は禁止されている取引を対象としています。これらのルールは、投資家が自主口座とその税制上の利点を悪用するのを防ぐように設計されています。
失格者規則は、基本的に、特定の人が禁止された取引に従事することを許可されていないことを示しています。禁止されている取引とは、自分自身または他の失格者によるIRAの不適切な使用です。
禁止されている取引は次のとおりです。
失格者には以下が含まれます：
たとえば、自己管理型のRoth IRAをローンの担保として使用したり、それらの資金を使用して自分の個人的な使用のために不動産を購入したりすることはできません。このルールに違反すると、自主アカウントの税制上の優遇措置が失われる可能性があります。
典型的なロスIRA内では、投資の選択肢は投資信託、インデックスファンド、取引所取引ファンド（ETF）、債券ファンドに限定される場合があります。あまり一般的ではありませんが、個々の株式や債券もオプションになる場合があります。
自己管理型のRothIRAを使用すると、さらに多様性があります。自主口座にお金を投資できる分野には、次のようなものがあります。
一方、自己管理型のRothIRAでは所有できない投資がいくつかあります。それらには、宝石、切手、収集品、アートワーク、コイン、ラグ、骨董品が含まれます。
カリフォルニア州アーバインにあるウェルスチームアライアンスの創設者であるガイベイカーは、次のように述べています。 「彼らは、最初の信託証書、不動産パートナーシップ、不動産投資信託、そしておそらく金やその他の商品にもっと興味を持っています。場合によっては、取引所で取引されていない緊密なビジネスで株式を購入することができます。」
自己管理型IRAで投資オプションを拡大できることで、株式や債券の先を見据えることができます。ただし、潜在的な欠点は、自己管理型アカウントを介して投資することを選択できるものの中には、より高いリスクを伴う可能性があることです。
自己管理型のRothIRAは投資の新しい可能性を開くことができますが、長所と短所を慎重に検討することが重要です。たとえば、特定の種類の投資に精通していない場合、または禁止されている取引の税法がわからない場合は、ポートフォリオに利益をもたらすよりも害を及ぼす可能性があります。飛び込む前に、時間をかけて自主投資のより細かい点を学び、必要に応じて助けを求めてください。
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