401（k）プランの代わりに、雇用主は退職貯蓄のための確定給付年金プランを提供する場合があります。これらのプランは、早期退職を決定した場合にどのタイプの支払いを受ける資格があるかを規定する85のルールを含む、引き出しに関するさまざまなガイドラインに従います。ただし、すべての雇用主がこの規則に従うわけではないため、85の規則に準拠する年金制度が職場にある場合、それが退職にどのように影響するかを理解することが重要です。
引退する時期と、引退するときに必要になる金額を把握するのは難しい場合があります。ファイナンシャルアドバイザーは、すべての変数を分類して、見込み客を明確に把握できるように支援します。
85の定義のルールを探している場合、それは誰かが早期に退職したときに年金給付の支払いを決定する方法にすぎません。この規則は年金制度に適用できます。年金制度では、雇用主が従業員に代わってお金を拠出し、従業員は退職時に制度からお金を引き出すことができます。選択的給与繰り延べを通じて退職に向けて資金を拠出する401（k）または同様の確定拠出年金がある場合、この規則は適用されません。
85の規則では、労働者の年齢と勤続年数が合計で85以上になった場合、労働者は完全な年金給付で退職することができます。したがって、60歳で、同じ会社で25年間働いている場合、技術的には、早期退職を選択すると、年金給付の全額を受け取る資格があります。
この規則は、年金給付を受ける労働者が、完全な定年に達する前に退職することを決定した場合に、可能な限り多くの給付を請求できるようにすることを目的としています。通常、年金制度で早期に退職することは、あなたの給付がある程度減少する可能性があることを意味します。これは、通常の定年より前に社会保障給付の受け取りを開始することを選択した場合に、社会保障給付を減らすことができる方法と似ています。
ルール自体はかなり単純な計算に従います。計算には2つの数字が必要です：
あなたが早く引退したいとき、あなたがあなたのベルトの下で持っている勤続年数は重要になります。具体的には、退職を計画するのが早ければ早いほど、85のルールを満たす必要がある勤続年数が長くなります。たとえば、55歳で退職したい場合は、次の条件を満たしている必要があります。この規則に基づく完全な年金給付の資格を得るには、少なくとも30年の勤続年数。
これは一言で言えば85のルールです。ただし、職場で年金制度を利用できる場合は、雇用主がそれをどのように適用するかを理解することが重要です。
確定給付年金制度を提供する雇用主は、85の規則に従う必要はありません。予定より数年早く退職したいと思った場合、この規則はあなたにとって有益ではありません。また、会社で85のルールを使用している場合でも、適用する前に満たす必要のある最低年齢が存在する場合があります。たとえば、ルールを使用して年金給付を計算する前に、少なくとも60または62である必要がある場合があります。または、雇用主は、完全な退職金を受け取る資格があるかどうかを判断するために、まったく異なる番号を使用する場合があります。たとえば、年齢と勤続年数を合計すると、85歳ではなく90歳になる場合があります。
雇用主が85の規則に従わず、年金給付を全額支給して退職する資格があるかどうかを判断しない場合、それは勤続年数のみに依存する可能性があります。そのため、年齢に関係なく、給付金を減額せずに早期退職するには、30年以上のサービスを提供する必要がある場合があります。
雇用主が年金給付にどのような要件や制限を課しているかを知る最も簡単な方法は、尋ねることです。プラン管理者は、85の規則が年金に適用されるかどうか、適用される場合は、満たす必要のある追加の要件またはガイドラインがあるかどうかを通知できる必要があります。
雇用主が年金給付についてこの規則に従っている場合は、それが退職戦略にとって何を意味するかを検討することが重要です。たとえば、まだ十分な給付金を受け取ることができることがわかっている場合は、数年前に退職することを決定する可能性があります。ただし、完全な定年まで働くと、全体として年金給付額が増える可能性もあります。
繰り返しになりますが、雇用主は勤続年数に基づいて年金給付を行うことができます。したがって、23年の勤続年数と25年または27年の勤続年数の場合、受け取る支払い額に差が生じる可能性があります。オンライン年金給付計算機を使用して数値を試してみると、さまざまな定年に基づいて給付額を見積もることができます。 。
年金給付があなたの全体的な退職所得制度のどこに適合するかを考えることも重要です。たとえば、社会保障給付を利用することを計画している場合、早期退職を計画しているのか、完全定年まで待つのか、それとももっと長く遅らせるのか、62歳で給付するのが理にかなっているのか疑問に思うかもしれません。年金給付から受け取る収入の額によって、社会保障給付を受け取るのに最適な時期が決まる可能性があります。
あなたが結婚している場合、あなたの配偶者は、401（k）や個人年金口座（IRA）など、考慮に入れる独自の退職金制度を持っている場合があります。税の観点から、定義された年金制度の給付や社会保障の問題とともに、これらの口座からいつ引き出しを行うかを調整します。 401（k）またはIRAの種類、つまり従来型またはロスに応じて、引き出しを行い、年金または社会保障給付を受け取ると、納税義務が増える可能性があります。
この種の問題についてファイナンシャルアドバイザーに相談すると、年金制度が定義されている場合に85の規則を実施するかどうか、実施する場合はいつ実施するかを決定するのに役立ちます。ファイナンシャルアドバイザーは、あなたの全体的な退職プランを評価し、収入と税金を管理するためのプランを考え出すのを手伝うことができます。
引退を計画する際には、考慮すべきことがいくつかあります。あなたが持っている年金の種類、そして特にいつ退職するかという点でどれだけの柔軟性があなたに与えられるかを理解することは最も重要なことの1つです。 85のルールは、確定給付制度が機能している場合にのみ検討する必要があるものです。年金制度がある場合は、この規則が適用されるかどうか、適用される場合は、退職計画に有利に使用する方法を理解することが重要です。
写真提供者：©iStock.com / SDIProductions、©iStock.com / yongyuan、©iStock.com / Bychykhin_Olexandr
