貯蓄プラン（TSP）と401（k）アカウントは、退職のための貯蓄と投資に使用される2つの手段です。どちらも、税制上の優遇措置、拠出金の上限、退職時の最低引き出し額の要件など、多くの点で同様に機能します。ただし、TSPは連邦政府の従業員のみが利用でき、401（k）プランは民間企業の従業員のみが利用できます。それ以外にも、TSPと401（k）には、可用性、コスト、一致する貢献など、他のいくつかの違いがあります。退職後の貯蓄プランを作成するときは、ファイナンシャルアドバイザーと協力することを検討してください。

退職プランの基本

税制上の利点は、TSPと401（k）の両方の重要な機能です。従業員は、給与の一部を税引き前で寄付することができ、当年度の控除が受けられます。これにより、税金を支払うことなく口座残高を増やすことができます。また、退職時に低い税率で資金を引き出す可能性もあります。

TSPプランと401（k）プランの両方の税引き後の種類により、貯蓄者は、寄付を引き出​​す機会と、後で低い税率での収入と引き換えに、寄付に対して税金を支払うことができます。これらのプランの税引き後のバージョンは、Roth 401（k）プランおよびRothTSPと呼ばれます。

TSPプランと401（k）プランはどちらも、拠出金に年間制限があります。 IRSは、これらの制限を2、3年ごとに上方修正します。 2021年の場合、ほとんどの寄稿者の上限は$ 19,500です。 2022年には、その制限は$ 20,500に跳ね上がります。

撤退に関しても、計画は類似点を共有しています。 70.5歳から、TSPと401（k）プランセーバーの両方が、必要な最小限の分配を取り、税金を支払う必要があります。

これらの類似点を超えて、権利確定などの違いがあります。一部の民間セクター401（k）は、雇用主の拠出金の100％の所有権を持つ従業員に直ちに権利を与えることを計画しています。その他は最大6年かかる場合があります。 TSPの雇用主の試合は直ちに権利が確定し、自動雇用主の貢献は2〜3年で権利が確定します。従業員の貢献は、両方のタイプのプランに即座に付与されます。

TSPの長所と短所

TSPの主な制限は、参加者が米国連邦政府の従業員でなければならないことです。これには、民間支部のパートタイムおよびフルタイムの従業員、ならびに兵役メンバーが含まれます。 TSPの利点の1つは、非常に低い料金体系です。 TSPの年会費は通常、アカウントの金額の約0.05％です。

欠点として、TSPプランは限られた投資の選択肢を提供します。参加者は、国債から国際株式に至るまでのセクターに投資する4つの目標日ファンドと6つのファンドを含む、10のファンドのいずれかに資金を振り向けることができます。

TSPの主な利点の1つは、連邦政府の従業員が自動的にプランに登録されることです。参加するオプションを選択する必要はありませんが、寄付するために支払う金額を選択する必要があります。

従業員が給与から差し引かれたお金を寄付することを選択しなかった場合でも、連邦雇用主は自動的に各従業員の給与の1％に相当する金額を口座に入れます。これらの拠出金は従業員の給与から差し引かれません。

さらに、雇用主は従業員の給与の5％までの従業員の拠出金と一致します。この金額は、ほとんどの民間セクター401（k）プランよりも高く、その一部は従業員の拠出金とまったく一致していません。

TSPの資金は、従業員がIRAまたは同様の退職金制度を持っている場合は、IRAまたは同様の退職金制度に移すことができます。同様に、資金はIRAまたは他のプランからTSPに移動できます。

401（k）長所と短所

ほとんどの人は連邦政府で働いていないため、401（k）が民間部門の従業員は大きなメリットです。ただし、重要な制限として、すべての雇用主が401（k）プランを提供しているわけではありません。雇用主が401（k）プランを提供していない従業員は、それらを利用できません。また、401（k）プランは厳しく規制されており、ほとんどのプランは類似していますが、雇用主はプランの実施方法について重要な決定を下すことができます。これは、すべての連邦政府職員に開放されているTSPとは異なり、401（k）プランは機能が大きく異なる可能性があることを意味します。いくつかは他よりも優れています。

たとえば、従業員はすべての401（k）プランに自動的に登録されるわけではありません。 401（k）に自動登録があるかどうかは雇用主次第であり、ほとんどの場合、登録を自動にしないことを選択します。自動登録がないと、プランの恩恵を受ける可能性のある多くの従業員は参加しません。

また、すべての雇用主が従業員の貢献と一致するわけではありません。一般的に、TSP参加者の標準である5％未満に一致するもの。また、401（k）による1％の雇用主の自動拠出はありません。

多くの401（k）プランの利点の1つは、特に投資ポートフォリオをより細かく管理したい退職後の貯蓄者にとって、より幅広い投資セクションから選択できることです。典型的な401（k）は、少数の投資信託で構成されるTSPと同様に限られた数の投資選択肢を持ちますが、個々の株式や債券を購入する機能を含め、参加者がはるかに自由度を高めることができるものもあります。

最後に、401（k）プランは通常、TSPよりも大幅に高い料金がかかります。民間セ​​クター401（k）プランは、投資信託会社が請求する料金に加えて、管理手数料を請求します。これらは1.5％にもなる可能性があり、これは時間の経過とともにファンドの残高に大きな影響を与えるのに十分です。

結論

TSPと401（k）プランは、退職のための貯蓄に対する他のアプローチよりも税制上の利点を従業員に与えるという点で似ています。連邦政府の従業員にとって、TSPの自動拠出、より高い雇用主の一致、および低料金は、おそらく彼らを優れた選択肢にします。連邦政府で働いていない人にとっては、401（k）プランは依然として退職後の貯蓄に適した選択肢であり、個々の財務戦略の中心的な部分になる可能性があります。

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