聞いたことがあるかもしれませんが、おそらく取消不能は必要ありません（または必要ありません）。 信頼。取り消せない信頼を作成すると、簡単に変更できないドキュメントが作成され、信頼に転送したプロパティは制御できなくなります。
では、なぜ誰かが自分の資産に対する権力を手放し、他の誰かにお金の管理を任せるのでしょうか。取消不能の信託の作成を検討する必要があるのは、（1）相続税を最小限に抑える、（2）政府プログラムの対象となる、または（3）債権者から資産を保護する場合のみです。これらのいずれにも当てはまらない場合は、持ってはいけません。
取り消し可能であろうと取り消し不可能であろうと、すべての信託には3つの当事者がいます。
あなたは3者全員として行動することができます。その場合、あなたは真の取り消し可能 信頼。いつでも変更および取り消すことができます。ただし、取消可能な信託では、債権者保護が制限され、相続税の節約が最小限に抑えられ、政府プログラムの給付を受ける資格はありません。
ただし、信託を変更する能力を奪い、受益者とは無関係の受託者を指名した場合、信託に対するかなりの量の管理を放棄したことになります。このような状況下で、政府は、あなたが信託の受益者に一定の利益を与えるのに十分な権力を奪ったことを認めています。
1。相続税の最小化： 毎年お金を贈りたい人は、これらの資金を使って、死亡時に相続税を支払うことを回避できる「取消不能の生命保険信託」で生命保険を購入することができます。もう1つは、「グランターが保持する年金信託」であり、これにより、作成者は数年間一定の収入源を得ることができ、一部の元本は家族の相続税なしで行くことができます。彼らはまた、今家族に収入を支払い、残りの信託基金を彼らの死で慈善団体に任せる「慈善残余ユニットラスト」を作成するかもしれません。まれに、受託者と受益者が相続税貯蓄信託の同一人物である場合があります。少なくとも、あなたの指示を却下する権限を持つ共同受託者として機能する無関心な当事者が必要です。
2。政府プログラムの対象となる： メディケイドと補足的セキュリティ収入の障害者の受益者は、厳しい収入と資産の制限があります—彼らがあまりにも多くのお金を所有または受け取る場合、彼らはこれらの政府の利益を失う可能性があります。取消不能の信託は収入と資産を保護することができるので、これらの制限を超えることはありません。これらの「メディケイド信託」の受託者は、決して創造主になることはできません。遺産税貯蓄信託と同様に、受益者は信託の実質的な管理権を剥奪されており、信託基金は受益者自身の資産および収入として含まれていないため、政府の利益は引き続き提供されます。
3。資産を保護します。 債権者から資産を保護するには、通常、信託が取り消せないことが必要であり、受託者と受益者は無関係の当事者（または、せいぜい、信託基金に対する権限が制限されている同じ当事者）でなければなりません。これらは一般に「資産保護信託」と呼ばれ、通常、デラウェア、ネバダ、ノースダコタなどの有利な信託法がある州でのみ作成されます。訴訟に頻繁に直面する人々（外科医、建築家、不動産開発者など）にとって、これらの保護は非常に意味があります。
あなたが裕福でないなら、生命保険で取り返しのつかない信託に資金を提供したり、慈善の残余信託を作成したり、あなたの死の前に不動産税を避けるために実質的な財産を贈ったりする正当な理由はありません。配偶者1人あたり1158万ドル未満の連邦遺産税はないため、現在、相続税の節約のために取り返しのつかない信託を必要とする人はほとんどいません。 （注：州の相続税の制限は連邦よりもはるかに低くなる可能性があります。）したがって、これらの措置は、相続税がかなり大きくなる場合にのみ意味があります。
メディケイドの資格を得る予定がない場合（メディケイドの特典は特に豪華ではありません）、資産の大部分を取消不能の信託に譲渡し、信託での資金の使用を拒否する可能性のある受託者によって管理される理由はありません。さらに、通常、メディケイドの信託からの収入の受け取りに制限されており、元本を引き出すことはできません。そのため、メディケイドを受け取ることにならない場合でも、元本はロックされます。
取り返しのつかない信頼かもしれない あなたの資産を保護しますが、訴訟を検討するためにあなたが不当に資金を信託に送金したと判断した場合、裁判所はこれらの資産を取り戻すことができます。ほとんどの州では、資金が保護される前に1〜2年間信託が所有することを義務付けているため、資産保護信託に預けられた資産は、最近の事故からの保護の対象とならない場合があります。また、慎重に作成された取消可能な信託は、あなたとあなたの配偶者を除くすべての受益者を保護するため、受益者を債権者から保護するために取消不能の信託は必要ありません（その場合でも、特定の状況では、あなたの配偶者は取消可能な信託によって保護される場合があります）。さらに、これらの信託は通常、信託資産を管理するために管理国にいる独立した個人を必要とします。あなたが訴えられる可能性がほとんどない、またはあなたが受託者として指名する人があなたよりも責任が少ないと感じる場合、資産保護信託は良い選択肢ではないかもしれません。
検認を回避し、プライバシーを保護するために取り消せない信頼について考えている場合は、代わりに取り消し可能な信頼を提供することもできます。信託は遺言の代わりとして機能するため、裁判所は最終的な受取人が遺言の下にあるかを知る必要があるため、遺言が信託に「注ぎ込まれる」場合を除き、すべての信託は検認を回避します。したがって、ほとんどすべての取り消し可能な信託は検認を回避します。プライバシーに関する同上：取り消し可能な信頼は、取り消し不可能な信頼と同じようにプライベートです。
取消不能の信託は、所得が受益者に分配されない場合、取消可能な信託よりも所得税の扱いが悪いことがよくあります。取消不能の信託は通常、信託の個別の所得税申告書を提出するために会計士に支払う必要があります。さらに、取消不能の信託の受託者として行動するために第三者が必要になることがよくあります。そのため、取消不能の信託の自分の受託者として無料で務めますが（信託のお金はとにかくあなたのお金であるため）、取消不能の信託の第三者の受託者支払いを希望します。
取り返しのつかない信託に譲渡された財産の管理を失うことを決して忘れないでください。
あなたの末っ子はあなたを怒らせましたか？残念ながら、彼は永久に受益者です。
相続税の免除が増え、あなたの不動産はもはや相続税の対象ではなくなりましたか？申し訳ありませんが、アセットを回収することはできません。
より多くの信託収入を受け取りたいですか、それともあなたの受託者にあなたの現在の家を売ってより大きな家にアップグレードしてもらいたいですか？あなたが彼らと仲良くしていることを願っています：あなたは受託者ではなく、彼または彼女は財産を信頼するために何が起こるかを決定する人です。
そして何よりも悪いことに、取り返しのつかない信託の利益を享受するために従わなければならない非常に具体的な規則があり、あなたの信頼がこれらの規則の多くに違反した場合、あなたはあなたのお金を閉じ込めるが提供しない取り返しのつかない信頼に終わるかもしれません信頼の利点のいずれかをあなたに。
最後に、取消不能の信託があるからといって、取消不能の信託の3つのメリットすべてを享受できるとは限りません。まったく逆です。相続税からあなたを保護する信託は、通常、メディケイドに準拠しておらず、資産保護信託が提供する債権者保護を許可するために許可された受託者が設定されていない可能性があります。したがって、本当の問題は、取り消せない信頼が必要かどうかではなく、将来必要になる可能性がないことを知って、今どの取り返しのつかない信頼が必要かということです。
はい、あなたはあなたに信頼と受託者の制限された制御を与えるいくつかの力を保持することができます、そして第三者は取り返しのつかない信頼を修正するためにいくつかの行動をとることができます。裁判所は信託の変更を申し立てることができ、受託者または信託保護者は信託を変更する権限を持っているか、すべての受益者が信託の変更に同意することができます（ただし、この後者の戦略は通常、マイナーな受益者がいる場合は利用できません）。しかし、これらの変更では、他の人（またはさらに悪いことに裁判所）があなたの見解に同意する必要があります。これは、あなたが法的に信頼を変更する力がないためです。
教訓は明確である必要があります。相続税の節約、政府の給付、または債権者の保護が必要な場合を除いて、取り返しのつかない信託を作成しないでください。また、この給付を一生続けたいと思うことを確認してください。
