起業家精神はアメリカンドリームの中心にあります。中小企業の経営者の道は高貴でありながら危険であり、起業家の中には、ビジネスと個人の経済的ニーズの両方を管理することに関して、彼らの深みを感じないかもしれません。成功した起業家との私の経験は、彼らは短期的にビジネスを構築することに当然のことながら熱心ですが、長期的な視野、つまり引退した巣の卵を構築する際の厳格さと規律の重要性を忘れています。
彼らのビジネスが、風雨をもたらすために何年も先に売ることができるタイプであるならば、彼らは快適な退職基金で反対側に出てくるかもしれません。しかし、コンサルタントや不動産業者など、一部の企業は本人であり、キャリアの中で大成功を収めることはできますが、退職時に「売る」ものは何もありません。ただし、事業の種類に関係なく、自営業者は引退の計画を慎重に立てる必要があり、その旅を始めるのが早ければ早いほどよいでしょう。
ありがたいことに、税法は、自営業者が巣の卵を始めて育てるのを助けるための強力なツールを提供します。ほとんどの場合、税引き前の金額です。もちろん、自営業者と賃金稼ぎの両方が利用できる、伝統的な主力のIRAとRothIRAがあります。しかし、それらの利点を見逃してはなりません。従来のIRAは、最大6,000ドル/年（50歳以上の場合は7,000ドル/年）の税引前ドルの拠出を認めており、税が繰り延べられます。 Roth IRAは、税引き後も同じ拠出レベルを認めています。それは即時の減税を与えませんが、それは非課税になります。 IRAには潜在的な所得制限もあります。これは、中小企業の経営者が税務顧問や財務顧問に相談する必要があることです。
しかし、自営業者が利用できる選択肢はこれらだけではありません。他にもいくつかあります：
401（k）。 企業の世界の定番である401（k）は、小規模の雇用者も利用できます。これらのプランは、高い拠出限度額を提供します。従業員の拠出は年間19,000ドル（50歳以上の場合は年間25,000ドル）、従業員と雇用主の両方の拠出をカウントすると最大56,000ドル/年（50歳以上の場合は年間62,000ドル）です。柔軟な設計、参加者ローン、税引前およびロスオプション、および事業主とその従業員の両方が財務目標を達成するのに役立つその他のさまざまな機能を提供します。プランが適切に管理されている場合、中小企業の所有者は、年齢にもよりますが、税引前ベースで年間62,000ドルを支払うことができます。
ただし、これらの計画は複雑であるため、事業主は、適切に管理されていることを確認するために適切な専門家のアドバイスを求めたいと思うでしょう。雇用主はまた、無差別テストを認識している必要があります。つまり、この計画では、雇用主や他の高報酬の従業員を支持することはできず、すべての連邦コンプライアンス要件を満たしていることを確認する必要があります。
シンプルなIRA。 このタイプのプランは、401（k）よりもコストが低く、管理が簡単です。雇用主は従業員のプランに報酬の1％から3％を拠出し、従業員は最大13,000ドル（50を超える場合は16,000ドル）まで自分の税引前拠出金を追加できます。このプランでは、基本的な従来のIRAよりも多くの貢献が可能ですが、明らかに401（k）ほどではありません。トレードオフは明らかです。SimpleIRAは、従来のIRAやRoth IRAよりも大きな貢献を提供しますが、401（k）よりは少ないです。これは優れた「中途半端な」ソリューションです。
ソロ401（k）。 このプランは、大企業の401（k）のすべての属性を取り、それを中小企業の所有者だけに適用します。計画では自営業者であるため、無差別テストの心配はありません。ただし、雇用者/従業員の拠出限度額は引き続き適用されます（$ 56,000 /年、50を超える場合は$ 62,000 /年）。退職後の巣の卵を強化するために多くの収入を奪う立場にある自営業者にとって、これは明らかに勝者です。ローン条項もあります。
このタイプの計画の潜在的な欠点は、カストディアンごとに異なる初期費用と継続的な記録管理料金が発生することです。合理的な期待は、500ドルから2,000ドルの初期費用と、750ドルから2,000ドル/年の継続的な記録保持料です。
9月のIRA。 SEP IRAは、単独の401（k）よりも計画コストが低く、管理が簡単ですが、年間拠出限度額を計算する方法が異なります。事業主は、報酬の25％または56,000ドルのいずれか少ない方を確保することができます。したがって、たとえば、年間20万ドルを稼ぐ自営業の不動産業者は、税引前のSEPIRAに最大5万ドルのお金を投入することができます。他の種類の退職金口座とは異なり、SEPIRAにはキャッチアップ条項がありません。
これを読んでいる中小企業の所有者/自営業者にとっての重要なポイントは、彼らには選択肢があり、多くの点で、平均的なW2の賃金稼ぎよりも退職のために貯蓄するより強力な方法があるということです。しかし、これは起業家が一人でやるべきではない分野の1つでもあります。起業家は、賢くなり、ファイナンシャルアドバイザーと相談して、自分自身（および、もしあれば従業員）が準備を整えていることを確認するために時間を費やす必要があります。長期的な快適さと安定性。
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