過去3か月間にCNN、Fox News、またはMSNBCをオンにした場合、これまでに見た見出しのほとんどは、弾劾、貿易戦争、ルドルフジュリアーニに焦点を当てていました。グラウンドホッグデーを彷彿とさせます。何を見たことがないの？ 「すべてのコミュニティを退職後の強化法に向けて準備する」の通過。一口のせいではなく、政府の閉鎖を防ぐために両院を急いで通過した歳出法案に安全法が添付されていたからです。

注意を払っている人には明らかなことは、さまざまなコミュニティにさまざまな方法で影響を与える広範囲にわたる計画への影響があるということです。また明確：新しい法律は「強化」しません 」全員の引退。

以下は、退職者と、黄金期を乗り切るのに十分なリソースを持って退職しようとしている人々へのアドバイスです。

1。可能であれば、IRAからの配布を遅らせます。

必要な最小配分（RMD）は、基本的にIRSの税のゴールキーパーです。所得に対する税金を何十年も延期した後、財務省はその削減を望んでいます。したがって、70½歳になると、税引前の退職金口座の3.65％を分配する必要があります。そのお金はあなたの1040の4行目に表示され、収入として課税されます。これは、お金を必要としないが、社会保障収入と相まって、これらの分配のために税率が70に急上昇するのを見る裕福な投資家によって、長い間嫌われてきました。

2020年1月1日以降、70½RMDルールが変更されます。 SECURE法は、1949年7月1日以降に生まれたすべての人の配布を72歳まで延期します。2019年に70½でない場合は、新しいRMD規則に該当します。なぜ年齢を上げるのですか？人々は長生きしています。 RMDテーブルの背後にある考え方は、毎年必要な金額を取り出すことができ、お金が不足しないようにすることです。これは議論の余地があります。長生きする人はそうではありません。

2。保存を続けます…しかし、IRAには入れないかもしれません。

以前の法律では、70歳半以降はRoth IRAに保存できましたが、従来のIRAには保存できませんでした。 Roth IRAには所得制限があるため、年齢制限に達するとどちらのタイプにも貯蓄できない人もいます。ただし、SECURE Actのおかげで、従来のIRAとRothIRAの両方で年齢制限がなくなりました。

見出しと前の数文は、あなたが今や伝統的なIRAに貯蓄するべきであるとあなたに信じさせるでしょう。それは理にかなっているかもしれませんが、それでも収入が必要であり、退職後は、スケジュールC：自営業の収入で報告されることがよくあります。自営業の場合、拠出限度額は通常、ソロ401（k）の方がはるかに高いため、IRAよりも適切な選択となる可能性があります。基本的に、ソロ401（k）は、自分で設定する401（k）です。 IRAの場合と同じように、1040の8a行目で控除を受けます。これはもっと大きい場合があります。

退職者の場合、これにより修正調整総所得が減少します。これにより、キャピタルゲイン、メディケアパートBの保険料が減り、社会保障が向上する可能性があります。メリークリスマス！

3。子供がIRAを取得する前に税金を支払うことを検討してください。

IRAを拡大することで、IRAの受益者は自分の平均余命に分配を広げることができました。これにより、分配が少なくなり、したがって税金の負担が少なくなりました。キャリアの早い段階で、100万ドルのIRAを相続した20歳の人に出会いました。彼の初年度の分配金は15,873ドルでした。 SECURE Actの新しい規則では、その分配は最大10年間にしか分散できません。つまり、その20歳の初年度の分配は$ 100,000になります。それは彼を他の収入を考慮せずに24％の限界連邦税ブラケットにぶつけるでしょう。

税金を「前払い」する1つの方法は、部分的なRoth変換を行うことです。これは、従来のIRAからRoth IRAに資金を移動し、今年ヒットすることを意味します。これは通常、現在のレートがあなたまたはあなたの子供の将来のレートよりも低い場合に意味があります。 SECURE法と減税および雇用法を組み合わせると、それがより可能性の高いシナリオになります。

4。ファイナンシャルプランナーや税理士に相談してください。

SECURE法は、2006年の年金保護法以来、退職規則の最大の法改正です。理論的には、退職についてアドバイスする人々は十分な情報を得て、あなたの状況を個別に見て、何が最も理にかなっているのかを教えてくれます。 Roth変換の前の例を考えると、将来の税率が上がるか下がるかを判断するために、将来を見据えた税の予測を行う必要があります。あなたが彼らが下がるだろうと思うなら、ロスの転換はあなたがしたい最後のことです。現在の税金を最小限に抑える方法を探すことで、戦略2に戻ることができます。

5。不動産計画を再検討してください。

これは、従来のIRAの「ストレッチ条項」の廃止にも関係しています。配偶者以外の受益者の生涯にわたって税の打撃を広げることができない場合は、受益者を変更することをお勧めします。

一般的に、既婚者は配偶者を主たる受益者と子供、または信託を派遣団として指名します。この法律は、プライマリーがあなたの配偶者と子供の間で分割されることが理にかなっているかもしれないことを意味します。したがって、子供たちは最初の親の死でより小さな分配を取り始め、次に2番目の親の死で後半を開始します。その結果、彼らは分配を最大2倍の長さまで拡大し、税金の支払いを減らすことになります。

この記事の範囲には複雑すぎる理由で、IRAの受益者としての信頼がある場合は、法律顧問に相談する必要があります。新しい規則に準拠するために、信頼を書き直す必要がある場合があります。

結論として、この新しい法律は大きな問題です。 SECURE Actには、29の新しい規定または規則の変更が含まれています。何も変更する必要がない可能性はほとんどありません。あなたが一緒に仕事をしている専門家ができる最悪のことは、あなたがあなたの引退を生き抜くときに彼らの手に座り、彼らが彼らに向かって惰性で進むことです。