私の経験では、同性の関係にある投資家は、カップルではなく個人としてお金を管理することがよくあります。そして、結婚している人たちでさえ、多くの人は単にサイロ化されたファイナンシャルプランニングに慣れてきました。しかし、何年も一緒にいるカップルや結婚したばかりのカップルにとっては、結婚による経済的利益だけでなく、法的および医学的利益もあると思われます。
2015年の結婚平等法の成立により、異性愛者のカップルが何十年も利用できたすべての不動産計画、税務計画、および法的利益が同性カップルに利用可能になりました。また、病院への通院権や養子縁組プロセスの簡素化など、一部のメリットは家族法の側面に当てはまりますが、潜在的な経済的メリットは重要です。
不動産計画は、多くの点で結婚平等法の影響を受けた分野です。すぐに、夫婦の場合、一般的に、資産が夫または妻から生き残った配偶者に渡されるときに、財産税または相続税は発生しません。さらに、資産は、夫婦が結婚していない場合よりも迅速に譲渡されます。これは、検認プロセスを通過する時間と費用を回避するためです。また、結婚していない生き残ったパートナーの場合、資産の額が個人の残りの生涯免税を超えた場合、相続税の状況に陥る可能性があることにも注意してください。
富を次世代に引き継ぐことを計画しているカップルにとって、彼らには生涯免税クレジットを組み合わせる能力があることを理解することが重要です。これは現在、個人で1,140万ドルです。これにより、夫婦は連邦財産税や贈与税を負担することなく、最大2280万ドルを受益者に渡すことができます。結婚していると、免税が持ち運び可能になります。つまり、配偶者が亡くなった後も、（結婚した）免税額の合計（2,280万ドル）を維持することができます。未婚の夫婦は、選択した受益者に合計で2280万ドル（それぞれ1140万ドル）を渡すことができますが、1人のパートナーが死亡した場合、合計免税額は生き残ったパートナーに譲渡できません。
連邦遺産税の恩恵に加えて、夫婦には州の相続税の恩恵もあります。結婚していない生き残ったパートナーに譲渡された資産については、州によっては、相続税が給付から差し引かれる可能性があります。たとえば、ペンシルベニア州では、故人の配偶者、子供、または兄弟ではない個人への相続に対する税金は15％です。夫婦が結婚している場合、生き残った配偶者の相続税は0％です。夫婦にもプレゼントの特典があります。夫婦は、贈与税の問題なしに、財政を組み合わせて資産を互いに自由に移動できるという利点を享受しています。また、一方の配偶者がもう一方の配偶者に贈ることができる金額に制限はなく、非課税です。 2019年、配偶者以外に贈与する場合、贈与税の年間除外額は1人あたり15,000ドルです。夫婦は毎年の除外を組み合わせることができます。これにより、資産が技術的に1つだけに属している場合でも、夫婦は誰にでも最大30,000ドルを贈ることができます。もちろん、米国市民は年間の除外額を超える贈与を行うことができます。贈与税の申告書を提出し、生涯免税の一部を使用するか、最大40％の贈与税を支払うだけで済みます。
社会保障給付は、夫婦が結婚したときに、より価値があり、用途が広くなる計画のもう1つの要素です。個人が受け取る社会保障給付は、課税所得の履歴に基づいており、多くのカップルにとっては不均衡であることがよくあります。夫婦にとってのメリットは、生き残った配偶者が2つの給付額のうち高い方を受け取ることです。これは、社会保障のもう1つの重要な側面、つまり利益を引き出し始めることを選択した場合に影響します。現在62歳で、最初の資格を得たときに費用やライフスタイルにお金が必要ない場合、給付額は毎年増加し、70歳で最大になります。言うまでもなく、夫婦にはかなりの額があります。社会保障収入を将来のキャッシュフロー計画に組み込むことに関しては、自由度があります。
もう1つの経済的な結婚の利点は、あなたの健康保険に配偶者を含めることができることです。雇用主から報酬パッケージの一部として健康保険に加入している場合でも、自分で保険を購入した場合でも、結婚している場合は、パートナーが保険の対象になります。さらに、夫婦の子供は、養子縁組であれ、以前の結婚からの直接の子孫であれ、26歳までのいずれかの配偶者保険の対象となります。
結婚平等法は、何百万人ものアメリカ人の財政計画の競争の場を平準化した歴史的な法律でした。そして、夫婦が採用できるツールや戦略はたくさんありますが、サイロから抜け出し、統合されたビジョンを開発し、それらを活用する計画を立てるのは、各夫婦次第です。
