人々がキャリアを終えて、引退がどのようになるかを想像し始めるとき、彼らがいくつかの大きな質問を考慮することが重要です。彼らの収入はどこから来るのでしょうか？税金はキャッシュフローにどのように影響しますか？そして、彼らはどのような資産ドローダウン戦略が彼らの独特の財政状況に最も理にかなっているのかをどのように決定しますか？
税法の詳細は年ごとに変わりますが、最近、大多数のアメリカ人に影響を与える税法の大規模な変更が見られました。 2017年後半に減税および雇用法（TJCA）が可決された結果、多くの財務計画の機会が生まれました。法律が可決されるとすぐに、私の会社はクライアントとのミーティングを開始し、資産のドローダウンの独自の状況に新しいルールを適用する機会を特定しました。公認会計士およびファイナンシャルプランナーとして、クライアントの短期および長期の財務目標に複数年の税務計画を重ね合わせるのは、私にとって第二の性質です。結局のところ、重要なのは税引き前ではなく税引き後のキャッシュフローです。それはネットであり、あなたが引退して生きるグロスではありません。
新しい税法を退職計画に適用すると、新しく作成された税額控除の機会が見つかる場合があります。ほぼ同様の所得水準で、2017年に28％の税率が適用されていた場合、現在は24％の税率が適用されている可能性があります。昨年25％だったとしたら、今は22％になっているかもしれません。この新しい機会を最大化するには、積極的に計画を立てる必要があります。
クライアントに、複数年の税務計画を空のバケットの列として考えてもらいます。各バケットは1年を表します。私たちの目標は、毎年各バケットレベルに投入する「収入」の量を維持することです。あなたが一年に多すぎると、あなたはより高いブラケットに登り、より多くの税金を払っているかもしれません。別のバケツに入れる金額が少なすぎると、その年の低税率に充てることができるすべてのお金を十分に活用できなくなります。
個々の状況はそれぞれ異なるため、ある人はバケットの平均を中央に保つように努める必要があり、別の人は平均を上に近づける必要がある場合があります。目標は、たとえそれを使う予定がなくても、より低い税率の範囲内にいる間に、税金繰延口座からお金を引き出すことを戦略的に計画することです。または、社会保障を遅らせることによって、私たちは低いバケツの年とより低い税率のブラケットを使用する機会を作成します。これを正しく行うことで、上記のように税率から少なくとも数パーセント、場合によってはそれ以上の税率を下げることができるはずです。
この動きを正しく実行するには、税務シナリオが進化する可能性があるため、事前に計画を立てて注意することが最善です。現在の税率が数年間で最も低いと思われる場合は、それに基づいて決定を下してください。私はクライアントのために、毎年の税率を示す予測を実行することによってこれを行います。具体的には、どの所得層に分類される可能性が最も高いかを示します。これらの方針に沿って計画する機会は常に存在していましたが、TJCAから出てきた下括弧を使用すると、さらに有利になる可能性があります。
仕事から引退に移行する過程にある人にとって、これは考慮すべき素晴らしい戦略です。私のクライアントが仕事の最後の年にいるとき、私たちは彼らの401（k）を最大限に活用して、税の延期を22％-37％節約し、翌年はRoth IRAに変換するか、単に退職金口座からお金を引き出します。年金や社会保障からお金を受け取る前にこれを行うことにより、彼らはより低い税率の範囲にとどまります。そして、これを財務計画に組み込むことで、慈善寄付をまとめ、選択的手術をいつまとめるかを戦略的に決定することで、さらに節約することができます。
これは、現在24,400ドルの夫婦の標準控除でも有益です。住宅ローンの利子、税金、慈善寄付、および潜在的な医療費の項目別控除をまとめることで、その高いしきい値を超えることができ、追加の節約になる可能性があるためです。税金。
一般的に、IRAのような税控除口座からのお金の引き出しを遅らせて、税控除後の収益をより長く伸ばすことができますが、戦略的な引き出しを行うことによる税制上のメリットは、適切な状況でこの一般的な規則を相殺する以上のものになります。この戦略にはいくつかの注意点があります。 70½歳で、IRAから必要な最小配分（RMD）の取得を開始する必要があります。そして、社会保障を70を超えて延期することは、本質的にお金をテーブルに残すことになるので、それは有利ではありません。
このプロセスを自分で管理している場合は、注意を怠るのが最善です。この戦略に不慣れな人のために、私は彼らに、あなたが将来あなた自身のためにより高い税率を作成するほど多くの収入をあなたの70歳に延期しないように注意するように警告します。また、収入が増えるとメディケアの費用も高くなる可能性があることに注意してください。
あなたの個人的な状況は流動的であり、税法も流動的であることを覚えておくことが重要です。この戦略は過去に機能していましたが、今日のより低い税率は、一部の納税者に追加のより低い税率でバケツを埋める追加の機会を提供しました。ただし、現在の税率は2025年末に2018年以前の法律に戻るように設定されているため、この戦略が効果的かどうかを確認する良い機会です。
上記の理由から、多くの場合、税に精通し、複数のシナリオを案内し、可能な限り低い税率を支払うことにつながる戦略を立てることができるCPAファイナンシャルプランナーなどの専門家と協力するのが最善です。あなたの黄金期の収入について。
