退職のためにいくらお金を貯めたかに関係なく、そこに着いたらの目標は、できるだけ多くのお金を維持することです。あなたのために、あなたが周りにいる限り。あなたが去った後のあなたの配偶者のために。そして、最終的には、可能であれば、あなたの子供のために。
ほとんどの人は、愛する人のために何かを残したいと言っていますが、それをどのように行うか、または彼らやその受益者に税の影響がどのようになるかについて多くのことを考えている人はほとんどいません。たとえば、多くの人は、巣の卵のほとんどが従来のIRAにある場合、アンクルサムもそのお金の一部を欲しがるということを忘れています。
しかし、今すぐ巣の卵を保護し、税金で数千ドルを失うことなく後でできることを引き継ぐ計画を立てるのに遅すぎることはありません。
2つの仮説的なケースを考えてみましょう：
1人目は72歳の独身女性で、27万ドルの伝統的なIRAを、税負担にならない方法で子供たちに譲渡したいと考えています。
1つのオプションは、彼女に約90,000ドルの税金がかかるRoth変換を行うことです。このオプションは、彼女の相続人が毎年RMDを取得する必要があるが、課税されない非課税のアカウントを作成します。
2番目のオプションはもう少し複雑ですが、それは彼女にいくつかの非常に異なる結果を与えるでしょう。女性は、270,000ドルのIRAを使用して、元本が保護された年金を購入することができます。この年金は、残りの生涯にわたって年間15,000ドルを支払い、将来的には、年間必要最低分配（RMD）として適格になります。この仮説では、15,000ドルは約30％で課税され、年間10,500ドルを費やすことができると想定します。そして、彼女はその$ 10,500を使用して、非課税の支払いで$ 370,000の生命保険契約の保険料を支払うことができました。
その結果、彼女が亡くなると、子供たちはIRAに残っているものに加えて、37万ドルの免税保険金を受け取ります。これを使用してIRA分配の税金を支払うことができます。
2番目の例は、IRAに250万ドルを持っている人です。彼は68歳で、妻は65歳です。彼の主な懸念は、彼が最初に死亡した場合、プランのポリシーにより、妻が月額10,000ドルの年金を受け取れないことです。彼女が単一の申告者としてより高い税率のブラケットに移動するので、彼はまた心配しています。
両方の問題を考慮に入れると、彼のIRAを元本保護の年金に入れて、両方の生涯に年間10万ドルの支払いを保証した結果はどうなるでしょうか。 $ 100,000が約30％で課税される場合、年間$ 70,000が残ります。税引き後のお金の30,000ドルを、100万ドルの生命保険契約に使用し、40,000ドルを費やすことができます。
10年の終わりに、元本保護された商品のインデックスがうまく機能すれば、夫婦は生涯の支払いで年間約20万ドルを受け取ることができます。その金額は保証されていませんが、それが発生した場合、$ 200,000が約35％で課税され、年間$ 130,000を費やすと仮定します。 100万ドルの生命保険の支払いに年間3万ドルを使い続けた場合、残りの10万ドルは残ります。
そして、紳士が最初に亡くなった場合、彼の妻は100万ドルの生命保険契約を使用して、従来のIRAの残りをRoth IRAに変換できます。これにより、将来の支払いは非課税になります。この結果は、彼女が単一の申告者としての所得税を増額することなく、年金収入に取って代わり、変換されたロスIRAから収入を集めることを可能にする方法で彼の両方の懸念を解決します。
私はよく、生命保険を利用して受益者のために非課税のお金を生み出すこれらのタイプの戦略を「天国からのペニー」と表現します。一方、私のクライアントは、それを「既成概念にとらわれない思考」と呼ぶ傾向があります。
しかし、それが実際に何であるかは、引退のためにあなたの箱に入るべきすべてについて考えています。ほとんどの金融専門家が提供するものと同じ基本的な計画や製品に固執する必要はありません。
引退をレガシーに変えることは複雑である必要はありません。しかし、現在のお金を保護し、将来にわたってお金を稼ぐ方法を知っている経験豊富なアドバイザーと協力することは役に立ちます。
KimFranke-Folstadがこの記事に寄稿しました。
