あなたが退職のために働いて貯金をしていて、従来のIRA、401（k）、または同じタイプのアカウントのRothバージョンのいずれかを選択できるとします。どのように選択しますか？
ご想像のとおり、税金は考慮すべき主要な要素です。これは、これらの口座にお金を入れて後で取り出す方法が大きく異なるためです。
IRSの所得制限を満たす働く個人は、Roth IRAに貢献するか、従来のIRAに税引前の貢献をすることができます。そしてますます、401（k）のような退職プランは、税引前の拠出に加えて、指定されたロスの拠出を許可します。それで、より多くの人々が作る選択をするでしょう—ロスまたは伝統的ですか？ここに彼らの決定を導くのを助けるいくつかの要因があります。
考慮したい主なことは、引退時に限界税率が高くなるか低くなるかです。税率が高くなると思われる場合は、Rothの寄付で今すぐ税金を支払うのが理にかなっています。退職時に税率が低くなる可能性が高い場合は、代わりに税引前アプローチを使用して税金を繰り延べることができます。最近引き下げられた連邦税率は、2025年以降に2018年以前のレベルに戻る予定であり、これにより、ロスの貢献が今日より魅力的になる可能性があります。
もちろん、法律の変更や将来の収入レベルの不確実性のため、税率を予測することは困難です。
Rothがおそらく最も理にかなっている3つの状況を次に示します。
あなたが若い専門家であり、より高い税率からほんの数昇進しているとしましょう。 RothIRAまたはRoth401（k）に貢献するということは、課税所得に対して比較的低い税率を支払うことを意味します。退職すると、プランからの適格な配布に対して税金を支払うことはありません。
あなたが規律ある節約者であり、収入の健全な割合を何年にもわたって税引前勘定に貢献してきた場合、最終的にはパイパーに支払う必要があります。一般に、70½歳に達した年から、従来のIRAから（および退職後はRoth 401（k）を含む401（k）から）必要な最小限の分配（RMD）を取り始める必要があります。快適に暮らすためにその収入のすべてを必要としないかもしれません。
RMDは、より高い税率にぶつかる可能性があります。一方、Roth 401（k）またはRoth IRAからの適格な分配は、課税所得を生み出したり、税率を上げたりすることはありません。したがって、より高い税率で課税されるRMD所得を制限するには、ロスの貢献が望ましい場合があります。
税控除を受けなくても、退職プランに最大額を拠出できるとします（2018年は18,500ドル、50歳以上の場合は24,500ドル）。この場合、Rothアカウントを使用すると、税制上有利な方法でより多くの費用を節約できます。最大額を節約すると、最終的には、税引前の拠出よりもロス口座残高の税引き後の退職資産が多くなります。
Rothは幅広い人々に適していますが、すべての人に最適というわけではありません。従来の401（k）や従来のIRAなどの税引前拠出がより良い戦略となる可能性がある2つの例を次に示します。
あなたが引退するとき、あなたは住宅ローンの支払いや大学の費用などの費用を排除するかもしれません。そうでない場合でも、給与税と退職金の源泉徴収はなくなります。その結果、社会保障からの収入と退職金口座から引き出す必要のある金額は、今日の収入よりも少なくなる可能性があります。したがって、連邦税のブラケットは、引退時に低くなる可能性があります。たとえば、所得税のない州に移行した場合、州の税率も下がる可能性があります。
この場合、税引き前の拠出で税制上の優遇措置を今受けることは、ロスの拠出よりも理にかなっているかもしれません。今すぐ現在の課税所得を減らしながら、より高い税率を支払い、その後、引退後、潜在的に低い税率で引き出しを行います。
税引前のアプローチにより、持ち帰り賃金への影響を少なくして、雇用主の完全な401（k）マッチを取得できる場合があります。これは、課税所得が寄付額だけ減額されるためです。
*括弧は、2018年1月1日現在の税率に基づく連邦税用です。税率は2025年以降、2018年以前のレベルに戻る予定ですが、これらの税率はこの表には示されていません。収入は総収入を指します。現在のブラケットは、標準的な控除と潜在的な退職金の貢献を反映しています。例では州税は考慮されていません。結婚歴は共同申告を反映しています。
それでも自分の状況で何をすべきかわからない場合は、タイブレーカーがRothアカウントに有利になることがよくあります。理由は次のとおりです。
十分な貯蓄を確保するためにより多くのエネルギーを費やす必要がありますが、ロスと税引前の拠出金の間で慎重に決定することで、これらの貯蓄を最大限に活用することができます。
