企業の合併や買収はストレスになる可能性があります。自分の会社がそのような取引の一部であると従業員が聞くと、彼らは本能的に自分の仕事について心配します。すぐに一時解雇について心配する必要がないという安心感があっても、従業員は福利厚生プラン、特に401（k）やその他の退職貯蓄プランの変更を期待する必要があります。
買収や合併の前に行われる非公開の会議の中で、特に小規模なプランの市場では、福利厚生プランが無視されることが驚くほど一般的です。これは、プランのスポンサーと参加者の両方にとって災害になる可能性があります。
状況に対処するための最善の準備をするには、従業員は買収自体、それが計画に与える影響、および準備のために何ができるかを理解する必要があります。
退職金制度に関連する主な推進要因は、通常、買収の種類（株式または資産の購入）です。
買収が資産売却の場合 販売事業体は401（k）プランの責任を保持し、販売事業体から保持された従業員は通常、購入者の新入社員と見なされます。資産の購入では、プランがマージされることはめったにありません。販売事業体のプランは終了またはオープンのままであり、販売会社で働いていない従業員は販売会社プランからの分配を要求できます。
買収が株式購入の場合 取得者は、福利厚生プランを含め、販売者からエンティティを購入しています。従業員は通常、直接的または間接的にバイヤーの従業員として扱われます。この状況で計画に何が起こるかは、取得者が何を決定するかによって異なります。株式購入販売における401（k）プランの潜在的な結果は、次のとおりです。
いくつかの例を使用して、これがどのように見えるかを示しましょう。これを簡単にするために、あなたが働いている会社が会社Aであり、買収会社が会社Bであると仮定しましょう。
このイベントは株式売却である可能性が高いです。ただし、買収が資産売却である場合、このイベントはまれです。このイベントが資産売却で発生するためには、売り手は正式な取得日と同時に計画文書を修正する必要があります。
株式売却に関する重要な注意事項：買い手がプランをマージしたくない場合、売り手は、通常、取得日の終了とは異なる暦日である終了日より前にプランを終了する必要があります。この日付が過ぎると、売り手はプランを終了できなくなります。 3つのシナリオが発生する可能性があります：
最も一般的なアプローチでは、プランのスポンサーは両方のプランを確認して、権利確定や特定の分配イベントなど、特定の保護された給付が排除されないようにする必要があります。資産は、取得日から1年以内に管理上可能な限り早く、通常は事前定義された日に新しいプランに転送されます。これは、新しい投資メニュー、プランに接続された投資アドバイザー、およびログイン資格情報があることを意味します。
会社Aがプランを終了すると、アカウントはすべての会社の金銭に100％権利が確定し、ロールオーバーの対象となる配布をリクエストできるようになります。
会社Aがその計画を維持し、あなたが会社Aに雇用されなくなった場合、雇用の終了などの配布可能なイベントがある場合にのみ、配布を要求できます。 B社で働き始めた場合、A社に雇用されなくなったため、これは分配可能なイベントです。金銭をロールオーバーしない場合は、課税対象となります。配布時55歳。
ほとんどの場合、取引に関与していない従業員は買収に驚いています。雇用主が合併または買収の一部である場合は、すべての福利厚生プランのオプションを確認してください。統合プランに参加している場合は、会社の一致または利益分配コンポーネントが変更される可能性があることに注意してください。これは、退職後の計画と貯蓄戦略に影響します。
計画、貢献、投資の選択、その他の詳細についてファイナンシャルアドバイザーに相談し、最大限に活用していることを確認してください。
