勤務期間中、より多くの税金を支払うことはあなたがより多くの収入を得るということを意味します、そしてそれは良いことです。しかし、仕事が終わっても、税金の支払いは止まりません。つまり、あなたが精通した貯蓄戦略と、退職時に税務署員の手にお金をかけないようにするために必要な税金と投資の知識を持っていない限り。
これは、連邦税を何も支払わずに10万ドルの退職後の収入を生み出す方法の例です。
401（k）、403（b）、IRAなどの税金繰延勘定は、節約に最適です。残念ながら、貯蓄を引き出す時期になると、彼らはひどいものになる可能性があります。
現在の税法を考えると、あなたが取る分配は通常の所得税率（2017年には最大39.6％、2018年には37％）で課税され、課税対象の最低分配は、お金が必要かどうかにかかわらず、70½歳から始まります。そして、それはまさに連邦レベルです。お住まいの州によっては、州の所得税がさらに増える場合があります。
これは、年間の退職後の収入が10万ドルになることを目指す人のシナリオです。社会保障から$ 30,000を受け取ったとすると、理論的には、不足分を補うためにIRA / 401（k）から$ 70,000を引き出す必要があります。 65歳以上の結婚していて、2017年に標準控除を申請する場合、このすべての所得に対して約13,000ドルの所得税を支払う必要があります。 （注：この例では2017年の数値を使用していますが、この戦術は2018年の新しい税法でも同じように機能します。 ）
つまり、10万ドルの支出可能な収入を得るには、実際には83,000ドルだけでなく、90,000ドル近くを引き出す必要があります。これは、税金を支払うための追加の引き出しによって課税所得が増えるためです。州の所得税によっては、さらに引き出しが必要になる場合があります。
資格のない証券会社の口座などの課税対象の口座が混在していると、引き出し時に見事に報われる可能性があります。これらの課税対象の投資口座は、利子、配当、キャピタルゲインに課税されますが、適格配当と長期キャピタルゲインには優先税率が適用されます。
課税対象勘定の利点を注意深く利用した場合、この状況での10万ドルの退職キャッシュフローはどのようになりますか？これらの投資による利益の大きさによっては、税金を完全に回避することができます。
この計画戦略は、社会保障給付に対する優遇税制、0％の連邦長期キャピタルゲイン税率の可能性、納税者が利用できる標準控除および個人免税を調整することによって実現します。
これは少し複雑になりますが、潜在的な見返りを考えると、理解する価値があります。社会保障給付の0％から85％が課税対象となる場合があります。正確な金額は暫定所得に基づいており、これには、所得、年金、退職金口座の分配、賃貸収入、課税対象および非課税の利子、配当、キャピタルゲイン、および社会保障給付の50％が含まれます。
IRSは、長期キャピタルゲイン（少なくとも1年間保有されているもの）に0％、15％、または20％の税金を課します。単一/共同で提出する場合、2017年の課税所得が$ 37,950 / $ 75,900を超えない限り、0％の税率が長期キャピタルゲインに適用されます。
納税者は、少なくとも2017年については、標準控除および個人控除を請求する権利があります。2017年には、単一/共同で提出する場合、標準控除は$ 6,350 / $ 12,700です。 65歳以上の場合は、$ 1,550 / $ 2,500の追加控除を請求できます。最後に、適格な個人1人あたり4,050ドルの個人免税（段階的廃止の対象）を請求できます。これらのメリットを合わせると、2017年に申請すると合計$ 11,950 / $ 23,300になる可能性があります。（注：税法の最近の変更により、より高い基準控除を考慮すると、結果は2018年でもほぼ同じです。 ）
ここで、あなたが65歳以上の結婚していて、標準控除を請求し、社会保障から30,000ドルを受け取り、課税対象の投資口座に株式を所有していると仮定します。
この場合、$ 100,000の支出目標を達成するには、社会保障以外にさらに$ 70,000のキャッシュフローが必要です。 70,000ドルの株式が49,000ドル以下の実現利益（少なくとも21,000ドルのコストベース）で販売された場合、社会保障の暫定税計算により、受け取った社会保障の30,000ドルのうち23,000ドルのみが課税対象になります。良いニュース？ 23,300ドルの標準控除と個人免税は、課税対象の社会保障給付を相殺し、実現されたキャピタルゲインは0％のキャピタルゲイン税率の対象となり、0ドルの連邦税法案が残ります。州税は（該当する場合）いくらかの税金を発生させる可能性がありますが、連邦政府による大きな打撃は回避されます。
この結果は確かにエキサイティングですが、すべての資産と長期的な財務計画のコンテキスト内で作成する必要があります。 401（k）アカウント、IRA、またはそれ以下のキャッシュフローのニーズがある場合は、長期的には定期的にRoth変換を実行する方が優れた戦略になる可能性があります。ファイナンシャルアドバイザーに次の質問をしてください：
あなたの状況がどのように変化するかに関係なく、あなたが支払う税金の額を減らす機会が存在します。しかし、あなたはそれらの機会を利用しなければなりません。計画は、今日、明日、そして退職後の税金を下げるための鍵です。
この情報は、特定の個別の税務アドバイスに代わるものではありません。特定の税務問題について、資格のある税理士と話し合うことをお勧めします。
従来のIRAアカウントの所有者は、従来のIRAからRoth IRAへの変換の実行に関して、税の影響、年齢、および所得の制限を考慮する必要があります。換算額は通常、所得税の対象となります。
