退職金口座に資金を提供することの税制上のメリットを否定することはできません。その1つは、税控除後の成長の複合効果です。しかし、あなたのお金はIRSを永遠に回避することはできません。
そのため、従来のIRA、SEPおよびSIMPLE IRA、401（k）および403（b）アカウントの所有者と受益者は、70½歳に達すると開始される必要な最小分配（RMD）の期限を守る必要があります。
多くの場合、これらのプランの所有者はコストのかかる間違いを犯します。RMDの計算を誤ってしまうか、間違ったタイプのアカウントから取得します。たとえば、他の配偶者のIRAから誤って配布を受け取る可能性があります。
一部の退職金口座の所有者が必要なすべての分配を適切に受け取れない可能性は十分にあります。 RMDが正しく取得されない場合、不足は50％のペナルティの対象となります。これをドルで表すと、20万ドル相当のIRAがあり、72歳の場合、RMDは約7,813ドルになります。どういうわけかその必要な配布を逃した場合は、IRSに3,907ドルのペナルティを支払う義務があります。
ただし、間違いを後でではなく早く見つけて、適切なアクションを迅速に実行する場合、これは通常回避できる1つのペナルティです。不足が合理的なエラーによるものである場合、IRSは50％のRMDペナルティを免除する権限を持っています。
RMDを見逃した、または適切な量を摂取しなかったことを発見した後、最初にすべきことは、直ちに是正措置を講じることです。不足額を計算し、IRAからできるだけ早くその金額を削除します。 （計算方法のヘルプについては、RMD計算機を試してください。）
次に、税務フォーム5329「適格プラン（IRAを含む）およびその他の税制優遇口座に対する追加税」を提出します。このフォームは、納税申告書に提出することも、単独で提出することもできます。 50％のペナルティの免除を要求している限り、フォームの提出時に支払いを行う必要はありません。
フォーム5329とともに、不足分とエラーを修正するために実行した手順を説明する手紙を添付する必要があります。
また、そもそもなぜ間違えたのかを説明してください。 「合理的なエラー」とは何かについての正式なガイダンスはありませんが、IRSの精査に合格する可能性のある説明には、病気、家族の死亡、RMDに関する重要なコミュニケーションを妨害した住所の変更、または誤った情報に依存したものなどがあります。専門家のアドバイス。
保証はありませんが、これらの手順に従うと、IRSがペナルティを免除する可能性が高くなります。もしそうなら、あなたは彼らがペナルティを免除したことを確認するフォーム5329を提出してから数ヶ月後にIRSから通知を受け取ることを期待することができます。この通知を保存することをお勧めします。
RMDがない場合、イライラしてコストがかかる可能性があります。それが二度と起こらないようにするために、必要な手順を実行して、適切な期限までに正しい配布が行われるようにします。
これには、所定の日に体系的または自動の引き出しが行われるようにカストディアンと調整することが含まれます。締め切りの少なくとも2か月前に引き出しリクエストを送信し、明細書をチェックして、アカウントから正しい金額が配布されたことを確認してください。
リクエストを早期に送信すると、必要な調整に十分な時間を確保できます。最後に、RMD要件を満たすのに役立つ他の方法について金融機関に相談してください。
幸運を祈ります。少なくとも来年は、必要な最小分布の計算を再確認してください。
