大学生の秋学期が始まると、多くの祖父母は孫が教育費を支払うのを手伝いたいと思うかもしれません。もちろん、孫が若いほど、彼らの教育のためにかき集められるお金は長くなることができますが、年上の孫を助ける方法もあります。使用できるスマートな節税戦略をいくつか紹介します。

直接の貢献。 毎年の贈与税の除外により、各祖父母は2019年に贈与税なしで各孫に最大15,000ドルを与えることができます。カップルは、生涯贈与税の除外を利用せずに、各孫に30,000ドルを与えることができます（2019年は1人あたり1140万ドルです）。大学に直接支払われる授業料も贈与税を回避します。

ただし、授業料を直接支払うか、孫にお金を渡すと、そのお金は学資援助に影響を与えます。大学がお金をどのように分類するかに応じて、それは現金支援またはリソースのいずれかと見なされます。 「これらの状況はどちらも理想的ではありません」と、SavingforCollege.comの発行者兼調査担当副社長であるMarkKantrowitz氏は述べています。

現金支援は、与えられた金額の半分まで財政援助の適格性を減らすことができます。 「基本的に、それは学生の収入と同じように扱われます」とカントロウィッツは言います。ただし、学生の2年生（または5年生の場合は3年生）まで待つ場合、連邦学生援助の無料申請書（FAFSA）フォームは2年前の収入しか評価しないため、お金は財政援助に影響を与えません。それがリソースと見なされる場合、あなたの贈り物はすぐに財政援助のドルをドルに減らします。

529プランへの貢献。 学生または親が所有している場合、529の大学貯蓄プランはFAFSAの親資産として扱われ、最大の影響は5.64％です。 「529プランでは、メリットは大きく、投資コストはごくわずかです」と、College Savings PlansNetworkの議長であるJimDiUlioは述べています。カストディアン529を開いて管理し、孫を受益者とアカウント所有者の両方にすることができます。

自分が所有する529プランに貢献することで、州の所得税を減らすことができますが、孫の財政援助の適格性に悪影響を与える可能性があります。 「529プランが学生または親以外の誰かによって所有されている場合、配布は現金サポートとして分類されます」と、SavingforCollege.comのコンテンツディレクターであるキャサリンフリンは言います。ただし、これには回避策があります。すでに529プランを所有している場合は、州の法律に応じて、アカウント資産を親または学生が所有する529にロールオーバーできます。 FAFSAが提出されてロールオーバーが行われるまで待つと、それは資産として報告されず、分配は援助の適格性に影響を与えません。

また、「スーパーファンディング」と呼ばれる戦略を利用することもできます。これにより、年間贈与税の除外額の5倍を一度に与えることができます。 2019年の場合、これは、孫ごとに最大75,000ドルを529に収納できることを意味します。 「これは、贈与税の問題にぶつかることなく、財政援助への影響を少なくして、かなり大きな一時金を与える方法です」とカントロウィッツ氏は言います。ただし、一時金は5年間にわたって与えられたものとして扱われ、祖父母が5年間で死亡した場合、寄付の一部は祖父母の財産にカウントされます。

学生ローンの借金を支払う。 学生ローンの借金を直接支払うことはできませんが、孫に借金を返済するためにいつでもお金を贈ることはできます。繰り返しになりますが、FAFSAには2年間の振り返りがあるため、祖父母は孫の2年後、または孫が卒業して学生ローンの支払いを手伝うまで待つ必要があります。

係属中の法律では、529のお金を使用して、借り手1人あたり最大10,000ドルの学生ローンの債務を返済することができます。今のところ、学生ローンの返済に使用される孫の529プランのお金は、資格のない分配になります。税金と罰金は分配の収益部分で査定されるため、お金が最近寄付された場合、非適格分配からの経済的影響はないかもしれません、とカントロウィッツは言います。