フォーム8-K、これは「現在のレポート」とも呼ばれます。 」は、株主の関心を引く企業内の主要なイベントが発生した場合は常に、米国証券取引委員会（SEC）に提出する必要があります。ほとんどの場合、フォームはイベントの発生から4営業日以内に提出する必要があります。フォーム8-Kの提出が必要なイベントの例には、破産、事業の買収または売却、主要幹部の辞任、または製品のリコールが含まれます。

投資家は、会社の株式を購入する前に、会社を徹底的に調査することをお勧めします。株式。また、それらの株式を所有したら、会社を注意深く監視する必要があります。これを行う1つの方法は、フォーム8-Kなど、SECに提出されたフォームを読み取ることです。フォーム8-Kについて知っておくべきことは次のとおりです。

フォーム8-Kの定義と例

フォーム8-Kは、投資家として、次のような最新情報を提供します。情報に基づいた決定を下すのに役立ちます。フォーム8-Kは、株主として投資決定を行う際に重要な情報を検討する会社のイベントがある場合に必要です。企業は年間を通じて多数の8-Kを提出するのが一般的ですが、通常はフォーム8-Kが必要なイベントから4日以内に提出します。

たとえば、運動器具会社のPeloton Interactive、Inc。がすべてをリコールしたとき2021年5月に安全上の懸念からトレッドミルモデルの一部をSECに提出し、そのアクションと消費者が実行できる手順を説明しました。以下は、ペロトンのフォーム8-Kのサンプルです：

フォーム8-Kを使用するのは誰ですか？

企業はフォーム8-Kを使用して、SECに主要なイベントを提出します。個人投資家と機関投資家の両方がフォーム8-Kを使用して、投資している会社をよりよく理解できます。

通常、会社のWebサイトで、またはSECの電子データ収集、分析、および取得（EDGAR）データベースを介して、かつてはプロの投資家しか利用できなかったリソースにアクセスできます。これには、SECに提出されたForm 8-K、および毎年提出されるForm 10-K、または四半期ごとに提出され、未監査の財務諸表を含むForm10-Qが含まれます。

8-Kファイリングで探すべきもの

投資家は通常、10-Qおよび10-Kフォームを確認します。会社の財政状態の概要、フォーム8-Kは、重要であるが不規則な企業イベントに関連する場合があります。以下は、Form8-Kファイリングをトリガーする可能性のあるイベントの例です。

重要な最終契約の締結または終了

会社がローンを組む場合、長期リースに署名します、または長期部品サプライヤーが期限が切れる前に契約を終了した場合、その情報はフォーム8-Kで報告されます。

破産または管財人

会社が破産した場合、または管財人の裁判所への提出の一部である場合、報告する必要があります。将来の8-Kは、第11章に基づく再編または第7章の破産に基づく清算に関する会社の計画について報告する可能性があります。会社の株式が取り消されるかどうか、または会社がその破産からいつ抜け出すと予想されるかについての情報を探すことができます。

資産の取得または処分の完了

資産の重要な取得または売却はすべて報告する必要があります。これには、ビジネスユニットの購入または売却、または別のビジネスとの合併が含まれます。

重大な障害

評価減は、企業が取得した事業または物理的なプラントなどの特定の資産。多くの場合、評価減はフォーム8-Kではなく四半期または年次の財務報告に含まれます。フォーム8-Kの評価減は、単一のイベントが資産の推定値を下げる場合に使用できます。

エクイティ証券の未登録売却

会社の発行済み株式の1％を超える有価証券の私的売却そのクラスまたは小規模な報告会社の場合は5％を報告する必要があります。 SECに登録されている公募は、この項目で開示する必要はありません。

セキュリティ保有者の権利に対する重要な変更

株主には、重要事項に投票する能力などの権利があります。会社が新しい種類の証券の発行またはその他の措置を通じてこれらの権利を変更または厳しく制限した場合は、報告する必要があります。

登録者の倫理規定または倫理規定の放棄の修正

投資家としてのあなたは、企業の倫理に関心があるかもしれません。企業は、上級管理職に適用される倫理規定の変更を報告する必要があります。上級幹部に付与された免除も報告する必要があります。多くの投資家は、倫理の放棄を危険信号と見なしています。

企業は、フォーム8-Kを提出する代わりに、自社の倫理規定の変更をWebサイトで開示することを選択できます。

登録者の認定会計士の変更

企業が独立監査人である監査人を解任するかどうかが懸念される場合があります辞任するか、監査人が再任を支持することを拒否します。このため、そのような変更は開示する必要があります。会社はまた、退任する監査人が会社の財務諸表に対して不利な意見または適格な意見を述べたかどうか、または退任する監査人が会社の会計原則または慣行について意見の相違を持っていたかどうかを開示する必要があります。

登録者の管理の変更

会社の支配権の変更（出発または取締役、取締役会メンバー、または特定の役員の選挙/任命を報告する必要があります。上級管理職（CEO、最高財務責任者、その他の経営幹部など）の離職または任命は報告する必要があります。上級幹部の報酬に対する変更も開示する必要があります。

定款または付属定款の修正、または会計年度の変更

定款または付属定款の修正の開示が必要です。会社の会計年度の変更。企業は、委任勧誘状または情報声明でそのような変更を開示する場合があります。その場合、8-Kは不要です。

ご覧のとおり、さまざまな分野の重要な情報がフォーム8-Kで開示されます。ただし、Form 8-Kは、株式を購入する前、またはそれらの株式を所有した後に会社を監視しているときに確認する必要がある情報源の1つにすぎません。

重要なポイント

• 株主が投資決定を行う際に重要な情報を検討する情報を生成する会社のイベントがある場合は、フォーム8-KをSECに提出する必要があります。
• フォーム8-Kは、通常、イベントから4日以内に提出する必要があるため、「現在のレポート」と呼ばれることがよくあります。
• 経営幹部の交代から重要な資産の購入または売却、破産まで、フォーム8-Kの提出をトリガーする可能性のあるさまざまな企業イベントがあります。
• フォーム8-Kは通常、企業のWebサイトおよびSECの公開ファイリングのEDGARデータベースで入手できます。