信託基金は、他の人、グループ、または組織の利益。さまざまな種類の信託基金と、それらがどのように機能するかを定義する多くの規定があります。

信託基金とそのメリットの詳細をご覧ください。

信託基金の定義と例

信託基金は、不動産計画ツールとしてよく使用されます。これは、税金を最小限に抑え、検認を回避するために使用されます。これは、故人の資産を分配するために使用される法的プロセスです。

特定の種類の信託基金はたくさんありますが、2つに分類されます。主なカテゴリ：

• 取り消し可能： この種の信頼は「生きている信頼」としても知られています。これらの信頼は柔軟であり、解消することができます。彼らは通常、付与者の死に関して取り返しのつかない信頼に変わります。
• 取消不能： この信託は、付与者の財産から資産を譲渡し、一度確立されると変更することはできません。このタイプの信託は、取消可能な信託よりも債権者からの保護と税制上の優遇措置があります。

信託基金の仕組み

信託基金は、資産の譲渡方法に関する規則を設定します。誰かが孫にお金を残したいと思っているが、彼らは若いうちに孫がすべてのお金を使うことを心配していると仮定します。祖父母は、孫が30歳に達したときに資金にアクセスできることを規定するいくつかの資産を信託に入れる場合があります。または、資金は教育にのみ使用できるように指定する場合があります。

一般的に、すべての信託基金には3つの当事者が関与しています。

• 付与者： この人物は、信託基金を設立し、資産（現金、株式、債券、不動産、芸術、民間事業、またはその他の価値のあるものなど）を信託基金に寄付し、管理条件を決定します。
• 受益者： 信託基金が設立された方です。信託の資産は、受益者のものではありませんが、信託基金が作成されたときに付与者によって定められた特定の指示および規則に従って、受益者に利益をもたらす方法で管理されることが意図されています。
• 受託者： 受託者は、単一の個人、機関、または複数の信頼できるアドバイザーである可能性があり、信託文書に定められ、適用法に従って、信託基金がその義務を維持することを保証する責任があります。受託者には、少額の管理手数料が支払われることがよくあります。一部の信託は、信託資産を管理する責任を受託者に与えますが、他の信託は、受託者がお金を処理する資格のある投資顧問を選択することを要求します。

付与者の希望に加えて、信託基金は州法に従います。付与者が何を達成しようとしているかによっては、特定の州が他の州よりも多くの利点を提供する場合があります。信託基金の書類を作成するときは、資格のある弁護士と協力することが不可欠です。

信託基金に挿入される最も人気のある条項の1つは、支出節約条項です。 。この条項は、受益者が債務を履行するために信託の資産に没頭することを防ぎます。

注

一部の州では、いわゆる永続的な信頼が許可されており、これは永遠に続く可能性があります。他の州では、公益信託（慈善団体に利益をもたらす信託）でない限り、これらの信託を許可していません。

信託基金のメリット

信託基金が非常に人気がある理由はいくつかあります：

• 意図： 亡くなった後、家族があなたの希望に従うことを信頼しない場合は、独立した第三者の受託者との信託基金があなたの恐れを和らげることができます。たとえば、最初の結婚からの子供たちが、子供たちの間で共有しなければならない湖の小屋を確実に継承したい場合は、信託基金を使用してそれを行うことができます。
• 税制上のメリット： 信託基金を使用して相続税を最小限に抑えることができるため、家系図のさらに下の世代により多くの現金を得ることができます。
• 保護： 信託基金は、家族経営のように、あなたの受益者から大切な資産を保護することができます。あなたがアイスクリーム工場を所有していて、従業員に対して途方もない忠誠心を感じていると想像してみてください。あなたはビジネスが成功し続け、そこで働く人々によって運営されることを望んでいますが、利益の一部は依存症の問題を抱えているあなたの大人の子供に行きたいと思っています。信託基金を利用し、受託者に管理の監督を任せることで、それを実現することができます。あなたの子供はそれでも経済的利益を得るでしょうが、それを実行することに何の発言権もありません。
• 進行中の転送： 信託基金を使って多額のお金を送金する興味深い方法がいくつかあります。これには、付与者の生命保険契約を購入する小さな信託を設立することも含まれます。付与者が亡くなると、保険金は信託に分配されます。そのお金は、受益者が享受できる配当、利子、または家賃を生み出す投資を獲得するために使用されます。

重要なポイント

• 信託基金は、他の個人、グループ、または組織の利益のために財産を保有する特別な種類の法人です。
• 信託基金には、付与者、受託者、受益者の3者が関与しています。
• 信託基金は、資産を受益者に渡す方法に関する規則を設定します。
• 信託基金は取消可能または取消不能の場合があります。取り消せない信頼には、より多くの利点があります。
• 信託基金は、あなたの家族があなたの希望を守り、税制上の優遇措置を提供することを保証します。