健康保険償還契約（HRA）は、医療貯蓄の一種です。適格な医療費に対して非課税の払い戻し（毎年固定金額まで）を提供するアカウント。 HRAは、雇用主によって資金提供および管理されています。

HRAは健康保険ではありませんが、お金を節約するのに役立ちますあなたの医療費に。 HRAがどのように機能し、これらの資金を何に使用できるかについての詳細をご覧ください。

健康補償契約の定義と例

健康保険償還契約（HRA）は、アカウントベースの健康保険です。雇用主は、従来の団体健康保険の代わりに従業員に提供することができます。雇用主はこの口座に資金を追加します。共保険や自己負担などの適格な医療費がある場合、その費用は、HRA資金が使い果たされるまでHRAから発生します。

• 別名 ：健康保険口座、個人補償HRA
• 頭字語 ：HRA、ICHRA

HRAは一種の保険ではありません。雇用主がHRAを提供している場合は、参加する前に、Health InsuranceMarketplaceまたはプライベートプランから個別の健康保険に加入する必要があります。

HRAを使用すると、雇用主はアカウントに資金を提供し、所有し、管理します。これは、雇用主が他の医療貯蓄口座（HSA）と比較して口座をより細かく管理できることを意味します。アカウントマネージャーには、設定方法に関するオプションもあります。

たとえば、一部の企業では、未使用の資金をある年から次の年まで、他の人はそうではありません。さらに、雇用主は、HRAからの払い戻しを許可する医療サービスの種類も選択します。これは、ある会社の健康補償口座と次の会社の違いに気付くかもしれないことを意味します。

通常のHRAには年間の最小値または最大値がないため、雇用主がアカウントに寄付できる金額に制限はありません。さらに、お金は一時金として一度に入ることができます、またはあなたの雇用主は毎月寄付をすることができます。

「例外給付HRA」とは、歯科または視力の補償範囲の償還を許可するなど、償還に関してより広い柔軟性を備えたものです。また、従業員が使用するヘルスケアプランに登録する必要はありませんが、拠出額は年間1,800ドルに制限されています。

健康保険の手配はどのように機能しますか？

HRA資金の使用規則は、雇用主によって異なります。雇用主が選択できるさまざまな設計オプションもあります。

これは、個々の補償範囲の健康補償の取り決めのための4つの一般的な設計構造です。

• HRAが最初に支払います ：このタイプのHRAを使用すると、すぐに払い戻しを求めることができます。資金は、枯渇するまで対象サービスの100％をカバーするために使用できます。
• 最初に支払う ：このタイプのHRAには控除対象があります。自己負担で特定の金額を支払うまで、HRA資金からの払い戻しをリクエストすることはできません。
• 分割控除可能 ：分割控除の対象となる場合、雇用主はHRAが支払うことができる医療費の一定の割合を選択します。その後、残りを支払います。たとえば、HRAが残りの75％を支払うのに対し、25％を支払う場合があります。 50-50分割は、もう1つの一般的なHRAオプションです。
• 最初に支払い、次に分割します ：HRAに分割控除対象がある場合は、HRA控除対象を支払う必要があります。次に、医療費の一定の割合を支払い、HRAが残りを支払います。

HRAを使用する前に支払う必要のある金額は次のとおりです。雇用主が選択した構造。そのため、彼らの決定は、あなたがあなたの医療に支払う金額にも影響を与えます。

これは、支払いが必要な場合にHRAがどのように機能するかの例です。初め。怪我をして病院に行く必要があるとしましょう。あなたの医療費は$ 5,000ですが、あなたの伝統的な健康保険プランには$ 4,000の控除があります。 2,000ドルのHRAがあります。ただし、雇用主は、資金にアクセスする前に支払う必要のある500ドルの控除額を設定しました。

これは、請求額の最初の500ドルを支払う必要があることを意味します。 HRA控除可能。このお金は、従来の健康保険の控除額にもカウントされます。

これが支払われると、HRAが開始され、2,000ドルすべてが適用されますあなたのヘルスケアプランの控除対象に向けて。その支払いで、控除可能な4,000ドルの健康保険のうち2,500ドルをカバーできるようになりました（ポケットから500ドル+ HRAから2,000ドル）。

健康保険の控除額（4,000ドル- $ 2,500 =$ 1,500）。ポケットからも支払う必要があります。控除額が満たされると、ヘルスケアプランの適用範囲が始まります。

4,000ドルの控除額をポケットから全額支払う代わりに、 HRAがない場合は、合計$ 2,000（HRA控除対象の最初の$ 500と残りの$ 1,500）のみを支払います。結局、HRAを持つことであなたはお金を節約できました。

HRA資金をどのように使用しますか？

HRA資金へのアクセス方法も企業によって異なります。ただし、雇用主が選択できる一般的な方法は3つあります。

• 直接払い戻し ：直接払い戻しを行う場合、HRAからお金を引き出すために何もする必要はありません。それはあなたの医療提供者に直接行きます。
• デビットカード ：一部のHRAは、適格な医療費の支払いに使用できるデビットカードにリンクされています。
• 払い戻しリクエスト ：最初に医療費を支払い、次にHRAに払い戻しを要求します。

会社のHRA規則を注意深く確認して、必要なときにお金にアクセスする方法を確認してください。

健康補償の取り決めは何をカバーしますか？

HRAの具体的な条件は、オプションによって異なる場合があります。選択した雇用主は、通常、次のような医療費を賄うために使用できます。

• 共同保険
• 自己負担
• 医療プランの控除対象
• 医療プランの保険料

例外的な給付HRAは、医療費の支払いに使用できます。として：

• 視力の範囲
• 歯科保険
• 共同保険
• 自己負担
• 短期、期間限定の保険
• 一次健康保険でカバーされていない医療費

多くの医療費がカバーされていますが、あなたの計画。たとえば、一部のHRAでは、自己負担金を賄うために資金を使用することを許可していません。

HRAとFSA

医療貯蓄口座の種類は、医療保険の手配だけではありません。柔軟な支出勘定（FSA）も人気があります。それらの違いは次のとおりです。