医療貯蓄口座、またはHSAについて聞いたことがありますか？この特別口座では、医療費を税引前のドルで支払うことができます。短期的にも将来的にも医療費を節約するのに役立ちます。
この記事では、これらの税制優遇口座の基本について説明します。
この情報は、HSAが全体的な経済的健康に役立つかどうかを確認するのに役立つ場合があります。
HSAに貢献できるのは誰ですか？
HSAに貢献したい場合は、特定の種類の健康保険に加入する必要があります。
保険および金融サービスブローカーであるBKS-PartnersのマネージングアドバイザーであるJoeMalzacherは、次のように述べています。 「ここで重要なのは、計画が適格でなければならないということです。 「適格」のIRS定義を満たさない高控除のプランが多数あるため、プランがIRS定義を満たしていることを確認してください。」
プランプロバイダーに確認して、適格かどうかを確認する必要がありますが、一般に、適格なHDHPは2つの主要な基準を満たす必要があります。
これらの金額は2020年に適用され、将来的に増加する可能性があります。
また、「1ドル」の健康保険に加入することはできません。 （最初のドルの補償範囲は、控除対象なしで損失の全額を完全に補償する保険契約機能です。）また、メディケアに登録したり、他の誰かの納税申告書に依存していると主張したりすることもできません。詳細については、IRSPublication969をご覧ください。
「医療貯蓄口座は技術的には従業員または個人が所有しているため、雇用主が医療貯蓄口座を後援または資金提供していなくても、銀行または信用組合に口座を開設して税引き後の寄付を行うことができます」とMalzacher氏は説明します。 。 「税控除[拠出金の控除]は、税金が完了するまで延期されますが、それでも税制上の優遇措置[および税金繰延累積]は得られます。」
2021年の場合、個人保険の場合は最大$ 3,600をHSAに、家族保険の場合は最大$7,200を寄付できます。寄付も自分のポケットから出てくる必要はありません。たとえば、雇用主は従業員の計画に貢献でき、親は成人の息子または娘の計画に貢献できます。
HSAがどのようにお金を節約できるか
HSAを使用すると、1ドルを支払うごとに25〜50セントの税金を節約できることをご存知ですか？雇用主にHSAに寄付することを伝えると、寄付は給与税から無料で支払われます。お金に連邦税、社会保障税、またはメディケア税を支払うことはありません。また、カリフォルニア州またはニュージャージー州に住んでいない限り、州税を支払うことはありません。
例を次に示します。あなたが州の24％の連邦所得税の範囲と5％の税の範囲にいるとしましょう。給与控除を通じてHSAに寄付する1,000ドルごとに、次の税金を節約できます。
給与控除を通じてHSAに貢献しないと、残念ながら社会保障やメディケアの税金を節約できません。
55歳以上の場合は、さらに1,000ドルを寄付でき、配偶者も合計9,200ドルを寄付できます。これにより、税金の請求額がさらに削減されます。
さらに、雇用主は、従業員のHSAに貢献して、登録を奨励し、スタッフの経済的健康に貢献することがあります。この「無料」のお金を手に入れることは、HSAに貢献するもう1つの大きな理由になる可能性があります。
労働者が高控除の健康保険に加入すると、保険料が低くなるため、雇用主は恩恵を受けます。雇用主は労働者の健康保険料の大部分をカバーすることが多いため、大幅な節約になる可能性があります。保険料が安いということは、毎月あなたのポケットから出てくるお金も少なくなることを意味します。これは、税金の節約とともに、HSAに資金を提供するために現金を解放します。
HSAの対象となる費用はどれですか？
HSAに資金を提供したら、いつでもそのお金を使用して、IRS Publication 502、Medical and Dental Expensesで説明されているように、適格な医療費を直接支払うか、自分に払い戻すことができます。
適格な医療費の例を次に示します。
HSAを使用して、IRSが許可していないものの支払いを行うことはできません。
一部のアイテムは灰色の領域に分類されます。ビタミン、サプリメント、市販薬は一般的に対象外です。しかし、あなたの医者が特定の診断された状態を治療するためにそれらを処方するならば、彼らはそうです。さらに、コロナウイルス救済法により、HSA資金は、処方箋なしで一部の市販薬やその他の特定の健康関連製品に使用できます。
同様に、美容整形手術は、先天性異常、事故、外傷、または奇形恐怖症に関連しない限り、一般的に適格な費用ではありません。
健康保険の選択にかかる費用
高控除の健康保険の保険料が低く、HSAに資金を注ぎ込むことで税金が節約されるにもかかわらず、多くの医療が必要になった場合、この取り決めは裏目に出る可能性があります。
健康保険を選択する際に、健康で、来年の主要な医療費が予想されない場合は、HDHPとHSAが適している可能性があります。控除対象をすぐにカバーするのに十分な貯蓄があることを確認してください。
このオプションを選択すると、欠点が生じる可能性があります。来年に骨折するのか、深刻な診断を受けるのかを予測することはできません。あなたができる最善のことは、あなたの病歴を考慮し、完全な身体検査を受けた後、情報に基づいた選択をすることです。
「特定の年にヘルスケアに多額の費用をかけることを予期しない人は、コンタクトレンズソリューションのように、中小規模の適格な医療および健康の購入に使用できるため、HSAをうまく利用できますが、主に次の目的で使用することもできます。貯蓄手段」と述べています。BenefitResource、Inc.のマーケティング管理者であるJonna Reczekは、HSA、柔軟な支出口座（FSA）、医療費償還口座（HRA）などの非課税口座のサードパーティ管理者です。
>次の場合は、HDHPとHSAを試すのに適切な時期ではない可能性があります...
「最近まで、HSAは、高額な毎月の処方箋の補充など、年初または年間を通じて定期的に多額の医療費を予想する人々にはあまり適していませんでした」とReczek氏は述べています。 「これは、HSAが給与控除によって資金提供されているため、アカウントの資金の構築に時間がかかるためです。」
このような状況では、資金を使い果たすのは簡単です。ただし、一部の雇用主は、従来のFSAと同様に、従業員の年間HSA延期全体を計画年度の初日に利用できるようにし始めています。雇用主にとっては危険な動きですが、HDHPのアイデアは従業員にとってそれほど恐ろしいものではないと彼女は説明しました。
あなたのリスクを減らすかもしれないもう一つのことは、あなたの年次控除額を満たす前に、定期的な身体検査や免疫などの予防医療サービスがHDHPで利用できるかもしれないということです。
資格のある医療費以外にHSAのお金が必要ないことを確認してください。そうした場合、分配金に所得税が課せられ、65歳未満の場合は、20％の税金ペナルティも課せられます。
引退のためにHSAを使用する方法
あなたがHDHPを持っているとき、あなたは何年もの間HSAに貢献することができるだけですが、あなたはいつでも資格のある医療費にお金を使うことができます。また、お金を無期限に節約して投資することもできます。 （詳細 ：退職後の計画のための医療貯蓄口座：長所と短所）
「[HSAへの]投資は非課税になります。資格のある医療費にアカウントを使用している限り、引き出しに対しても税金はかかりません」とMalzacher氏は述べています。 「インフレは購買力を低下させ、医療インフレは現在のインフレ率を大幅に上回っています。」
多くの人々は、今年の医療費の支払いにお金を使う代わりに、長期的にHSA資金を投資するためのキャッシュフローを持っていません。ただし、投資オプションを提供するHSA受託者（通常は銀行または保険会社）を選択して、オプションを自分に与えることは依然として良い考えです。
結論
HSAは、税制上の3つの利点があるため、優れた金融ウェルネスツールになり得ます。
ただし、リスクは、医療費が高い人や高額の控除額を支払うことが困難な人にとってのメリットを上回る可能性があります。したがって、高控除の健康保険に加入してHSAを開く前に、独自の財政的および医学的状況を評価して、これらの選択があなたに適しているかどうかを確認してください。