大学の1年生で、私は年間4万ドルの授業料で非常に高価な学校に通いました。それから私は州立学校に年間6000ドルで転校しました。私がこれまでに行った中で最高の決断の1つ。その4万ドルの学校は現在、年間最大5万5千ドルであり、それは授業料のためだけです。
幸いなことに、税法は大学の学位を支払うためのいくつかのインセンティブを提供しています。大きな授業料を検討している場合は、経済的負担を軽減するのに役立つ教育税額控除をいくつか紹介します。
ボーナス： フルタイムの学生としても、好きなだけお金を稼ぐ方法を知りたいですか？お金を稼ぐための私の無料の究極のガイドをダウンロードしてくださいアメリカ機会税額控除（AOTC）は、授業料、必要な料金、および出席に必要なコース教材の費用を相殺するための税額控除を提供します。資格のある教育費の最初の$ 2,000の最大100％と、それらの費用の次の$ 2,000の25％の価値があり、資格のある学生1人あたりの最大クレジットは$ 2,500です。
AOTCは部分的に返金可能なクレジットです。つまり、クレジットによって未払いの税額がゼロになった場合、最大1,000ドルを返金できます。
AOTCには、教育クレジットの最も厳しい要件がいくつかあります。資格を得るには、学生は少なくともハーフタイムで登録する必要があり、学部教育の最初の4年間のみ利用できます。
多くのクレジットと同様に、AOTCは高所得納税者のために段階的に廃止されます。この段階的廃止は、修正調整総所得（MAGI）に基づいています。 MAGIを計算するには、調整後の総所得（AGI、フォーム1040の7b行目に表示）を取得し、米国の課税所得から除外された外国所得、外国住宅の除外、外国住宅控除などの特定の項目を追加します。 。 MAGIの計算についてサポートが必要な場合は、Publication970のワークシートが役立ちます。
完全なクレジットを請求するには、修正調整総所得（MAGI）が$ 80,000以下（共同で結婚した場合は$ 160,000以下）である必要があります。 MAGIが80,000ドルから90,000ドルの単一納税者、およびMAGIが160,000ドルから180,000ドルの夫婦は、減額されたクレジットを請求できます。収入がこれらの上限しきい値を超えている場合、AOTCを請求することはできません。
資格がある場合は、フォーム8863に記入し、フォーム1040で送信することでクレジットを請求できます。
生涯学習クレジット（LLC）は、大学の授業料と授業料の費用を相殺するのに役立つもう1つのクレジットです。
LLCは、学生の最初の4年間の教育に限定されるものではなく、学生が少なくとも半分の時間登録する必要もありません。これにより、大学院生や専門職学位コースを受講している人々が利用できるようになります。
ただし、AOTCとは異なり、本、消耗品、コンピューター機器などの教材にLLCを使用することはできません。これは、大学に直接支払われる授業料と必要な料金にのみ適用されます。
クレジットは、最初の10,000ドルの費用の最大20％、または返品ごとに最大2,000ドルの価値があります。 LLCのいかなる部分も返金されません。
生涯学習クレジットにも収入制限があります。 2020税年度では、MAGIが59,000ドルから69,000ドル（共同で結婚した場合は118,000ドルから138,000ドル）の場合、利用可能なクレジットは段階的に廃止されます。 MAGIがこれらの上限を超えている場合、LLCを請求することはできません。
あなたは、あなた自身の教育費、あなたの配偶者の費用、またはあなたの納税申告書に記載されている扶養家族の費用について、AOTCとLLCのいずれかを請求することができます。大学から1098-Tを受け取る必要があります。このフォームには、その年に支払った授業料と料金が表示されます。クレジットの計算に必要です。
フォーム8863に記入し、返品に添付することで、生涯学習クレジットを請求できます。
ボーナス： 若いときは、強力な経済的基盤を構築するのが最善です。富を築く方法（そして借金を壊さないようにする方法）を学びたい場合は、私の無料のパーソナルファイナンスの究極のガイドをダウンロードしてください。授業料と手数料の控除は2017年末に失効しましたが、2019年12月に可決された延長法案により、遡及的に元に戻されました。そのため、2018年、2019年、2020年の確定申告で利用できるようになりました。この控除により、最大4,000ドルの高等教育の授業料と費用を請求することができます。
授業料と手数料の控除は税額控除ではありません。代わりに、それは収入の調整です（「境界を超える」控除としても知られています）。項目に分けなくても、授業料と手数料の控除を受けることができます。
MAGIによっては、授業料と手数料の控除も制限されます。所得制限は、AOTCに使用されるものと同じです。あなたの申告ステータスが個別に結婚申告している場合、または他の納税者が実際に扶養家族であると主張していなくても、あなたが別の納税者の扶養家族であると主張できる場合、控除を請求することはできません。
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もう1つの価値のある上限を超える控除は、学生ローンの利息に適用されます。自分の教育のために、または他の人の教育のために借りたローンに対して支払われた学生ローンの利子の最大2,500ドルを差し引くことができます。資格を得るには、「資格のある学生ローン」に利息を支払う必要があります。家族や雇用主からのローンはカウントされません。
いつものように、収入制限があります。 2019年の場合、完全な控除を受けるには、MAGIが70,000ドル（共同で結婚した場合は140,000ドル）未満である必要があります。そのしきい値を超えると、利用可能なクレジットは段階的に廃止され、MAGIが85,000ドル（MFJの場合は170,000ドル）を超える納税者は完全に削除されます。
課税年度中に600ドルを超える利息を支払った場合、ローンサービサーは支払った利息を示すフォーム1098-Eを送信する必要があります。フォームを受け取らなくても、支払った利息を差し引くことができます。 IRSがあなたの控除に疑問を呈する場合に備えて、必ず良い記録を残してください。
しかし、2020年3月13日、COVID-19パンデミックにより、連邦学生ローンの利息が停止されました。この利息の発生の一時停止は、2021年9月30日まで延長されました。2020年の確定申告では、1月1日から3月13日の間に支払った利息を差し引くことができますが、前年度に支払った利息よりはるかに少ない可能性があります。
たぶん、あなたはまだ子供の大学教育にお金を払っていませんが、あなたの子供が大学の年齢に達するまでお金を取っておきます。その場合でも、適切な貯蓄手段を使用している限り、税法はいくつかの税制上のメリットを提供します。
資格のある授業料プログラム（529プランとも呼ばれます）により、納税者は受益者の資格のある教育費を節約または前払いすることができます。
寄付を行った年の連邦所得税申告書に税控除はありませんが、口座に入金した金額は非課税になります。そして、資格のある教育費の支払いに資金を使用する限り、分配金も課税されません。
さらに、ほとんどの州では、州の計画に貢献した場合、州の所得税の控除が提供されます。
529プランに寄付するための収入制限はなく、寄付できる金額に制限はありません。ただし、IRSは、あなたの寄付は「受益者の適格な教育費を提供するために必要な金額を超えることはできない」と指定しました。
529プランは、以前は高等教育のための貯蓄のみを目的としていましたが、2017年の減税および雇用法により、529プランを使用して小中学校の授業料を支払うことが可能になりました。
Coverdell Education Savings Account（ESA）は、529プランが発明される前は、ほとんどの人が大学の普通預金口座として選択していました。今ではそれほど人気はありませんが、それでもいくつかの税制上の優遇措置を提供しています。
MAGIが$ 110,000（共同で結婚した場合は$ 220,000）未満の場合、Coverdell ESAを使用すると、受益者1人あたり年間最大$ 2,000を寄付できます。
529プランと同様に、Coverdell ESAへの寄付は控除できませんが、資金は分配されるまで非課税になります。また、その年の受益者の教育費を超えない限り、配布も非課税です。
Coverdell ESAを使用して、授業料と料金、本、備品、設備、特別なニーズのサービス、部屋とボード（少なくとも半分の時間在籍している学生向け）、コンピューター設備と周辺機器、およびインターネットアクセスの支払いを行うことができます。資金は、初等中等教育の費用だけでなく、大学で使用することができます。
上記の1つ以上の税控除の対象となる場合は、「ダブルディップ」しないようにしてください。たとえば、同じ費用に対してアメリカ機会税額控除と授業料および手数料の控除を請求することはできません。また、529プランで支払われた費用を使用して教育クレジットを請求することはできません。
全体として、これらの税額控除は、高等教育への支払いの負担を軽減するために存在し、利用可能な各オプションのメリットを最大化しようとしてストレスを感じることはありません。資格のある税務専門家やTurboTaxのようなソフトウェアでさえ、資格のあるクレジットを簡単に判断できます。
教育のクレジットと控除を請求するために使用する資格のある教育費については、必ず良い記録を残し、学位を取得している間は減税を楽しんでください。