退職後の税金は、今日の複雑な規則や規制を持つ多くの人々にとって悪夢になる可能性があります。 401（k）プラン、IRA、およびその他の退職金口座には、最も賢い投資家でさえ見落とす多くの税の罠があります。したがって、退職者が税法のすべての部分について常に最新であるとは限らず、その結果、必要以上の税金を支払うことになってしまうことは大きなショックではありません。引退した巣の卵をまとめたので、アンクルサムに過大な支払いをしていないことを確認したいと思います。現在の税務知識を評価するのに役立つように、ここに退職者が退職時の税金について間違っていることが多い12の質問を示します。 。見て、自分の税務状況について実際にどれだけ理解しているかを確認してください。
（また、退職者に対する州ごとの税金に関するガイドを確認して、退職時に州からどのように課税されるかについて詳しく学んでください。）
質問： あなたが引退するとき、あなたの税率はあなたが働いていたときよりも高くなるのか、それとも低くなるのでしょうか？
回答： 場合によります。多くの人々は、彼らが引退すると彼らがより低い税率に陥ることを想定して彼らの引退計画を立てます。しかし、次の3つの理由から、そうではないことがよくあります。
1。退職者は通常、かつて行っていたすべての税額控除を受けられなくなります。 彼らの家は完済するか、それに近いので、住宅ローンの利子控除はありません。また、扶養家族、または収入を減らすための毎年の税金繰延401（k）拠出金として主張する子供もいません。したがって、ほとんどすべての収入は、退職時に課税されます。
2。退職者は楽しみたいと思っています。これにはお金がかかります。 あなたが多くの新しく引退した人々のようであるならば、あなたは旅行して、以前に時間がなかった趣味に従事したいかもしれません、そしてそれは安くはありません。ですから、あなたが引退時に自分のために取っておいた収入は、あなたが仕事で稼いでいた収入よりもそれほど低くはないかもしれません。
3。将来の税率は現在よりも高くなる可能性があります。 それに直面しましょう…歴史的な文脈で見ると、税率は今では低くなっています。 2021年の最高税率37％は、1940年代の94％、さらには1970年代の70％の範囲と比較しても、お買い得です。そして、今日の政治情勢と増大する国債を考慮すると、将来の税率は現在よりもはるかに高くなる可能性があります。
質問： 社会保障給付は課税対象ですか？
回答： はい。 「暫定所得」に応じて、社会保障給付の最大85％が連邦所得税の対象となります。暫定所得を決定するには、修正された調整済み総所得を取得し、社会保障給付の半分を追加し、免税利息をすべて追加します。
結婚していて共同で税金を申告する場合は、次のようになります。
IRSには、給付が課税対象かどうかを判断するのに役立つ便利な計算機があります。また、社会保障給付に対する税金の計算も確認する必要があります。
そして、州税を忘れないでください。ほとんどの州（すべてではありません！）では、社会保障給付は非課税です。
質問： 引退後もIRAに貢献できますか？
回答： はい。 2019年のSECURE法のおかげで、すべての退職者は、給与を受け取った場合、従来のIRAまたはRothIRAに貢献できるようになりました。過去には、従来のIRAに貢献するためのカットオフ年齢は70½歳でしたが、SECURE法はその年齢に基づく制限を廃止しました。
50歳未満の場合、2021年のIRAに寄付できる最大額は6,000ドルです。 50歳以上の人は誰でも、「キャッチアップ」拠出金として年間1,000ドルを追加でき、2021年のIRA拠出金の最大額は7,000ドルになります。 IRAに貢献するには、仕事からお金を受け取る必要があります。さらに、あなたはあなたが稼いだものより多くをアカウントに入れることはできません。
従来のIRAへの2021年の寄付も、税控除の対象となる場合があります。あなたまたはあなたの配偶者が退職計画を立てていない場合は、いくら稼いだとしても、従来のIRAへの全額を差し引くことができます。
Roth IRAの場合、寄付は税控除の対象にはなりません。代わりに、税金が支払われた後、お金はロスIRAに入ります。その後、いつでも税金やペナルティなしで寄付を引き出すことができます。アカウントを5年間所有し、59歳半以上になると、非課税でペナルティなしで収益を引き出すこともできます。さらに、ロスIRAは最小限の分配を必要とせず、ロスIRAに寄付できる金額は所得制限の対象となります。
質問： 退職後のRothIRAからの引き出しは非課税ですか？
回答： はい。 Roth IRAには、長期的な税制上の大きな利点があります。401（k）や従来のIRAのいとこ（税引き前のドルで資金提供されている）とは異なり、Rothへの寄付に対して税金を前払いするため、引き出しは一度は非課税になります。あなたは引退します。重要な注意点の1つは、非課税の引き出しを行う前に、少なくとも5年間アカウントを保持している必要があるということです。また、寄付した金額はいつでも非課税で引き出すことができますが、10％の早期引き出しペナルティに直面することなく利益を引き出すには、少なくとも59½歳である必要があります。
質問： 401（k）プランから従来のIRAへの退職後のロールオーバーは非課税ですか？
回答： はい、きちんとやれば。 401（k）プランから従来のIRAへの非課税のロールオーバーを行うには2つの方法があります。まず、401（k）アカウントから資金を引き出してから、自分でIRAに預金することができます。 401（k）から資金を受け取ったら、60日以内に従来のIRAへのロールオーバーを完了します。この期限を逃さないことが重要です。遅れた場合、引き出した資金は課税所得として扱われます。さらに、この制限時間を超えると、59歳半以上（401（k）プランのスポンサーである会社を辞めた場合は55歳）でない場合、10％の早期撤退ペナルティが発生する可能性があります。後で別の退職金口座にロールオーバーする予定がある場合でも、支払われる401（k）分配には20％の源泉徴収要件があります。
税金を支払わずに401（k）プランから従来のIRAに資金を転送する別の方法は、直接ロールオーバーを行うことです。直接ロールオーバーでは、401（k）プラン管理者に、401（k）アカウントから直接お金を受け取り、ロールオーバーIRAに入れるように指示します。管理者は、IRAアカウントに支払われる小切手を送付することもできます。これは許容範囲です。直接ロールオーバーによる源泉徴収や早期撤退のペナルティはありません。
質問： 所有している年金から受け取る収入は課税対象ですか？
回答： おそらく（少なくともその一部については）。退職後の収入を提供する年金を購入した場合、元本を表す支払いの一部は非課税です。残りは課税対象です。年金を販売した保険会社は、課税対象を教えてくれる必要があります。 （従来のIRAなどから）税引前の資金で年金を購入した場合は、異なる規則が適用されます。その場合、お支払いの100％が経常所得として課税されます。さらに、年金に支払うべき税金は、望ましいキャピタルゲイン率ではなく、通常の所得税率で支払う必要があることに注意してください。
質問： 従来のIRAおよび401（k）の保有者は、何歳から必要最小限の分配（RMD）を取得し始める必要がありますか？
回答： 72歳。SECURE法により、2020年1月1日からRMDの年齢が72歳に引き上げられました。以前は70½歳でした。 （CARES法は2020年にRMDを免除しましたが、2021年以降に戻ってきたことに注意してください。）
撤退を余儀なくされる金額について：あなたは約3.65％から始めます、そしてそのパーセンテージは毎年上がります。 80歳で5.35％です。 90では8.77％です。 RMD計算機を試してみると、パーセンテージを計算するのは思ったほど難しくないかもしれません。 （2022年以降、RMDの計算は、分布がより長期間にわたって分散するように調整されることに注意してください。）
質問： RMDは、複数のIRAおよび複数の401（k）プランからの分配について同じ方法で計算されますか？
回答： いいえ。複数の退職金口座をお持ちの場合、重要な違いが1つあります。従来のIRAが複数ある場合、RMDはIRAごとに個別に計算されますが、どのアカウントからでも引き出すことができます。一方、複数の401（k）アカウントをお持ちの場合は、401（k）ごとに金額を計算し、アカウントごとに個別に引き出す必要があります。このため、一部の401（k）管理者は必要な分配を計算し、特定の日付までにお金を引き出していない場合は自動的に送金しますが、IRA管理者はIRAから自動的に分配しない場合があります。
質問： 72歳になる年の12月31日までに最初のRMDを取得する必要がありますか？
回答： いいえ。通常、年末までに72歳になった後は、毎年RMDを取得する必要があります。ただし、最初に取得する必要はありません。 RMDは、72歳になった後の年の4月1日までです。ただし、注意してください。最初の引き出しを遅らせる場合は、同じ年の12月31日までに2番目のRMDも取得する必要があります。両方のRMDに税金を支払う必要があるため（控除対象外の寄付からの部分を差し引いたもの）、1年間に2つのRMDを取得すると、より高い税率にぶつかる可能性があります。
また、調整後の総所得（および免税利息所得）が独身の場合は88,000ドル、結婚して共同で申請する場合は176,000ドルを超えると、メディケアの高所得サーチャージの対象となるなど、他の波及効果もあります。 （注：これらは、2021年の追加料金を決定するための収入のしきい値です。）
質問： 配偶者が亡くなり、多額の生命保険の支払いを受けた場合、そのお金に税金を支払う必要がありますか？
回答： いいえ。このような困難な時期に対処するのに十分な余裕があるので、被保険者の死亡により支払われた生命保険の収入は課税対象ではないことを知っておくとよいでしょう。
質問： 2021年に連邦の相続税に見舞われるには、個人の財産はどれほど価値がありますか？
回答： 1,170万ドル（夫婦の場合は2,340万ドル以上）。不動産の価値が基準額を下回る場合、連邦遺産税は支払われません。結果として、連邦の相続税は非常に多くの人々にとって要因ではありません。ただし、それは将来変更されます。 2017年の税制改革法は、連邦遺産税の免税基準を2倍以上に引き上げましたが、これは一時的なものです。 2026年には500万ドル（およびインフレ調整）に引き下げる予定です。さらに、2020年のキャンペーン中に、バイデン大統領は免税基準の引き下げを早急に求めました。
あなたの不動産が連邦税の対象ではない場合でも、州税を支払う必要があるかもしれません。 12の州とコロンビア特別区は州の相続税を課しており、それらの除外制限は連邦の制限よりもはるかに低くなる可能性があります。さらに、6つの州が相続税を課しており、相続税は相続人によって支払われます。 （詳細については、怖い死亡税のある18州を参照してください。）
質問： 65歳以上の場合、他の人が許可されているよりも高い標準控除を受けることができますか？
回答： はい。 2021年の場合、ほとんどの人の標準控除額は、独身の場合は$ 12,550、共同納税申告書を提出する夫婦の場合は$ 25,100です（2020年はそれぞれ$ 12,400と$ 24,800）。ただし、65歳以上の人は、独身者または世帯主として申請する場合、2021年に追加の$ 1,700を受け取ります（2020年は$ 1,650）。共同で結婚した？一方の配偶者が65歳以上で、もう一方の配偶者がそうでない場合、標準控除額は$ 1,350（2020年は$ 1,300）増加します。両方の配偶者が65歳以上の場合、2021年の増加は2,700ドル（2020年は2,600ドル）です。