新たなコロナウイルスの大流行の中で請求書の支払いに苦労しているアメリカ人は、最近渡された2兆ドルの刺激策から歓迎される救済を受けるかもしれません。ただし、新しい規定を使用すると、長期的な経済的影響も生じる可能性があり、慎重に検討する必要があります。
特に、CARES法の退職金制度の規定を利用する前に、消費者は短期的な動きが長期的にポートフォリオに与える影響を考慮する必要があります。多くの場合、金融の専門家に相談するのが賢明かもしれません。
他の規定の中でも、歴史的な法律は次のようになります。
このような措置は、収入の減少を経験し、今お金を必要としている人々にとって、そして彼らの退職口座の残高を株式市場の滑りから回復させるために時間を必要とする退職者にとって重要なライフラインになる可能性があります。このパッケージには、危機によって差し迫った必要が生じた人々のための即時支払い、中小企業向けローン、失業手当に関する多くの規定も含まれています。
しかし、金融専門家が示唆しているのは退職金制度の規定であり、十分な注意を払って扱われなければなりません。
ペナルティなしの退職金制度の撤回
たとえば、コロナウイルスの大流行の結果として収入の損失を被った従業員や中小企業の経営者を含め、多くの人が退職金口座の貸付と引き出しを管理する規則を一時的に緩和することで恩恵を受けることができます。
通常、59-1 / 2歳より前に401（k）、IRA、または403（b）アカウントを含む適格な退職口座からお金を引き出す人は、その金額に対して10％の早期引き出しペナルティが課せられます。刺激策により、「コロナウイルス関連の配布」を必要とするあらゆる年齢の投資家は、ペナルティを課すことなく、2020年に退職金口座から最大100,000ドルを受け取ることができます。引き出された金額には通常の所得税が課せられ、3年間で支払うことができますが、引き出された金額が3年以内に交換されれば、その税は回避できます。
「大きな問題は、人々はそのお金を返済するのかということです。」カリフォルニア州サンディエゴにあるSecurusFinancialの金融専門家であるJohnIammarinoは、電子メールのインタビューで述べています。
このオプションを使用して分配がアカウントにロールバックされる場合、ロールオーバーされた金額に起因する支払われた税金の払い戻しを請求するには、修正された納税申告書を提出する必要があります。
金融の専門家は、退職後の貯蓄者に注意深く踏み込み、早期の撤退を最後の手段として扱うように促します。なんで？それはあなたの長期的な経済的安全を深刻に危うくする可能性があり、あなたが退職後の貯蓄よりも長生きするリスクを高める可能性があります。不況の市場で売ることによって、あなたは「あなたの損失を閉じ込めている」とIammarinoは言いました。
たとえば、$100,000のアカウントから$30,000の分配金を受け取り、それを返済しなかった場合、その分配金の複合成長の機会を失うことになり、時間の経過とともに増加します。
$ 100,000に相当する税引前の退職金口座は、控えめな5％の年間収益を想定すると、10年間で$62,000から$162,000に増加すると考えてください。比較すると、年間同じ5％の割合で成長する70,000ドル相当のアカウントは、10年間で44,000ドル増加して114,000ドルになります。
収入が失われると、経済的安定を達成することが難しくなります。これは、退職前の人々の最大の関心事です。 2018年のMassMutualの調査によると、前退職者の28％は、楽しむのに十分な退職後の収入があることを最も心配しており、20％は、最大の懸念はお金が足りないことだと述べています。 1 どちらも「健康状態が悪い」よりも上位にランクされており、回答者の10％が最大の恐怖であると述べています。
退職年金ローン
新しい法律はまた、401（k）、403（b）、401（a）、または適格な政府計画からの退職口座ローンの制限を、50,000ドルから100,000ドルに引き上げ、既得口座残高の100％に引き上げます。金融専門家は一般的に、退職基金の引き出しよりも退職口座ローンを好みます。ローンで、あなたはあなた自身に興味を持ってローンを返済します。金利は通常、銀行や他の貸し手に支払うよりもはるかに低くなります。 IRSと証券取引委員会によると、資格を得るには、2020年9月22日までにローンを組む必要があり、参加者は5年以内に返済された場合に401（k）から借りた金額に対して所得税を支払う必要はありません。
「一般的に言って、401（k）の分配よりもローンを組む方が望ましい」とIammarino氏は述べた。 「これはローンであり、ローンで支払う利息はすべて退職プランに戻されるため、税金を支払う必要はありません。」
ただし、期限内にローンを返済しなかった場合、借りた金額は早期分配として扱われ、課税されることに注意してください。 59-1 / 2歳未満の場合は、10％のペナルティも課せられます。そしてここでも、あなたはお金があなたの口座から出ている間にあなたがそうでなければ得たかもしれないどんな投資利益も没収します。
401（k）ローンを利用する際に考慮すべきもう一つの潜在的な欠点は、すでに課税されているお金でローンを返済することです。そして、あなたが引退時にそれを取り出すとき、あなたはあなたの分配に再び税金を支払うことになります、それであなたが借りて返済したお金は事実上二度課税されます。退職者を含む人々は、IRAから借りることができません。 （詳細： 退職ローン：借りる前によく考えてください）
2020年のローン支払いの一時停止
特定の状況下では、職場の退職金制度に対してすでにローンを組んでいる一部の参加者は、法の発効日から2020年12月31日までの間に発生する予定だったローンの支払いを一時停止することも許可されます。 1年。
一時停止の資格を得るには、参加者は次の人物である必要があります。
支払いが再開されたら、一時停止期間中に発生した利息を反映するためにローンを再償却する必要があります。その後のすべてのローン返済も1年で「バックアップ」されるため、参加者は定期的な支払いと刺激策の下で延期された支払いを同時に支払うことはありません。
免除されたIRA配布
CARES法は、2020年の退職貯蓄口座から必要な最低分配（RMD）を免除したため、2020年の分配をスキップする余裕のある70-1 / 2歳以上の人は、市場で税引前の退職ポートフォリオからお金を受け取る必要がありません。ダウンしています。それは彼らの口座残高が回復する時間を与えます。これは、401（k）、IRA、SEP IRA、SIMPLE IRA、403（b）、および政府の457（b）プランに適用されます。 Iammarino氏によると、これはストレッチ配布を行う受益者にも適用されます。
2020年以降に70-1/2になる場合は、SECUREActによって課されるRMDの新しい年齢である72歳に達するまでRMDの服用を開始する必要がないことに注意してください。
通常、退職者は、引き出しられなかった年間RMDの金額に対して、50％の高額のペナルティ税を支払います。
RMDは前年度末の口座残高に基づいているため、2020年の分配は、2019年12月31日現在のはるかに高いポートフォリオ価値に基づいていたはずです。ブラケット。
「2020年のRMDを待つことは、人々がIRAの税法案を手伝うのに役立ちます」とIammarino氏は述べています。 「それは彼らがダウンマーケットで証券を清算することを余儀なくされ、それらの損失を閉じ込め、一連のリターンリスクにさらされることから彼らを救うでしょう」。
もちろん、一部の退職者は、請求書を支払うためにRMDを必要とし、2020年の分配をスキップする余裕はありません。しかし、政府の1回限りの刺激金の支払いを受ける資格があり、RMDの取得をさらに数か月遅らせる余裕がある場合、それは彼らのポートフォリオが回復する時間を与える可能性がある、とIammarinoは言いました。
「彼らが政府の回復リベートの資格があり、分配を行う必要がない場合、市場が落ち込んでいる間、それらの損失の複利を制限するために、今のところ分配を停止したいかもしれません」と彼は言いました。
RMD免除に関するもう1つの重要な点は、退職者が最初にRMDを考慮する必要なしに、IRAからお金を取り出してRoth変換を実行できる可能性があることです。内国歳入庁は通常、高齢者がロス変換を実行する前に、最初にRMDを取得する必要があります。
「強制的なRMDがなく、そのお金に税金がかからないということは、潜在的なRoth変換のためのより多くのお金を意味します」とIammarinoは言いました。さらに良いことに、ダウンマーケットでロスコンバージョンを実行でき、市場がリバウンドすると仮定すると、リバウンドとその後の成長税が無料になります。」
CARES法の免除RMDは、3月27日に法案が可決される前にすでに2020 RMDを取得していた納税者にとって問題となりました。多くの人が、分配をアカウントに戻したいと考えていましたが、そうすることができませんでした。 6月23日、IRSは、2020年にIRAからRMDを取得した人は誰でも、2020年8月31日までそれらの資金をIRAにロールバックできるようになったと発表しました。
Roth IRAは税引き後のドルで資金提供されているため、寄付に対する即時の税制上のメリットはありません。ただし、退職時に非課税で収益を引き出すことができ、RMDはRoth IRAには適用されないため、生涯を通じて無税でお金を増やし続けることができます。 （詳細： 従来のIRAとRothIRAに関する8つのFAQ）
ローン、失業に関するその他の措置
ビジネスを支援するために利用できる5000億ドルのローンに加えて、CARES法として知られる刺激策は、75,000ドルまでの独身アメリカ人に1,200ドル、15万ドルまでの夫婦に2,400ドルの一時金を提供します。両親は、17歳未満の扶養されている子供ごとに追加の500ドルを受け取ります。支払い額は、これらの所得基準を超えて段階的に廃止され始め、99,000ドルを超える収入の個人および198,000ドルを超える収入のカップルにはまったく利用できなくなります。
新しい法律はまた、失業中の労働者の失業保険を拡大し、州の失業手当に加えて、週に600ドルを4か月間追加で提供します。いわゆるギグエコノミーを促進する自営業者や独立請負業者も給付の対象となります。
議会で可決されたCARES法の刺激策は、アメリカの労働者と企業に前例のない救済を提供しようとしています。コロナウイルスの発生が進展するにつれ、目的を達成するのに苦労している人は、どの救援イニシアチブを受け取る資格があるかを判断し、必要に応じて金融専門家に相談する必要があります。
この記事は元々2020年4月に公開されました。更新されました。