ほとんどの人がキャリアの中で複数の雇用主を介して移行しているため、雇用主が後援する退職金口座の痕跡を残すことはかなり一般的です。
これらの各アカウントを独自に成長させ続けることは可能ですが、これがあなたの財政にとって最良の選択肢となることはめったにありません。実際、ほとんどの場合、403（b）プランを含む古い退職金口座を持って行くほうがはるかに良いでしょう。
幸い、403（b）を自分で監視できる新しいアカウントにロールインするのはそれほど難しくも時間もかかりません。雇用主を辞めたら、403（b）の資金を従来のIRAやRothIRAなどの別の種類の退職金口座に繰り越すためのいくつかのオプションがあります。
403（b）を持っている人と話しているとき、彼らが実際にどのような種類の退職金口座を持っているかを理解していないことはかなり一般的です。実際、尋ねられたとき、彼らは通常それを彼らの「タックスシェルター年金」と呼ぶでしょう。
これは主に、403（b）が最初に採用されたとき、保険会社が最初にドアに足を踏み入れたためです。この事実のために、403（b）を持っていたほとんどの人は、タックスシェルターされた年金を持っていました。
ただし、最近は必ずしもそうとは限りません。タックスシェルター付きの年金は当初人気がありましたが、他の多くの投資会社が最新の403（b）プランに参加していることがわかります。
実際、403（b）の計画とそれらが保有する投資は非常に多様です。そのため、このタイプのアカウントの定義もかなり多様で幅広いものです。内国歳入庁によると、403（b）プランは次のように説明できます。
403（b）プランは、タックスシェルター年金（TSA）プランとも呼ばれ、公立学校の特定の従業員、特定の免税団体の従業員、および特定の大臣の退職プランです。
403（b）プランの個々のアカウントは、次のタイプのいずれかになります。
ご覧のとおり、403（b）プランは、提供される場所とプラン管理者が選択した選択のタイプに応じて、異なる形または設定をとることができます。
ただし、覚えておくべき最も重要な要素は、403（b）プランは、現実の世界では雇用主が後援する401（k）プランとほとんど同じように扱われるということです。まず、どちらのタイプのプランも税引前のドルで賄われており、投資は引退するまで税繰延ベースで成長することができます。
第二に、403（b）プランは、401（k）プランと同じ年間最大拠出額を提供します。これは、50歳以下の場合、2021年には19,500ドルです。 50歳以上の場合は、2016年に「キャッチアップ寄付」と呼ばれる寄付でさらに6,500ドルを寄付できます。
雇用主から403（b）プランが提供された場合、ほとんどの場合、寄付を開始するのが賢明です。実際、403（b）プランにはいくつかの明確な利点があり、そのうちのいくつかは雇用主ベースの401（k）プランで提供されるものと類似しています。 403（b）を使用することで得られる最大のメリットのいくつかを次に示します。
寄付は税引前ベースで行われるため、課税所得が下がる可能性があります。 雇用主が後援する401（k）プランに寄付したのと同じように、403（b）に預けるお金は税引き前です。そのため、毎年行う寄付は、課税所得を減らし、税金の年間税額を節約するのに役立ちます。
貯蓄は非課税になります。 403（b）プランに税引き前の寄付を行った後は、退職後まで、お金は非課税で増え続けます。配布物を受け取るときにのみ、配布物に所得税を支払う必要があります。
後年、税率が低くなる可能性があるときに寄付をしてください。 ほとんどの場合、退職するまで403（b）の資金に税金を支払うことはないため、将来的にもより低い税金を支払う可能性があります。退職後のほとんどの人はより低い税率に該当するため、将来的にはより低い税金を支払う可能性があると想定するのが妥当です。
雇用主との試合が行われる可能性があります。 雇用主が後援する401（k）プランと同様に、403（b）プランを管理する多くの非営利雇用主は会社のマッチングを提供します。これは、これまでにない「無料のお金」に最も近いものです。そのため、仕事が後援する403（b）プランに十分なお金を寄付して、最大限の利益を得ることが常に賢明です。
貢献の制限は2021年も比較的高いままです。 雇用主が後援する401（k）プランと同様に、403（b）アカウントの最大拠出レベルは高いままです。 2021年の場合、50歳以下の場合、対象となる403（b）プランに最大19,500ドルを寄付できます。 50歳以上の場合は、「キャッチアップ寄付」と呼ばれる追加の$ 6,500まで寄付できます。 50歳以上の寄付の合計は、現在、年間最大26,000ドルです。
多くの人が勤務期間中に複数の雇用主のために働いているため、401（k）や403（b）を含むいくつかの退職プランを持っている人はかなり一般的であり、ロールオーバーする必要があります。
従来のIRAアカウントに資金を直接ロールオーバーすると、退職基金の引き出しで査定される強制的な20％の連邦所得税の源泉徴収を回避できます。
このタイプの口座を提供している金融機関であれば、IRA口座を開設できます。一般的に、配布を受け取った日から60日以内に403（b）のロールオーバーを完了する必要があります。
ただし、IRSでは、60日間のロールオーバールールに対して2つの例外が認められています。経済的困難や不測の事態が発生した場合、免除が認められる場合があります。
免税は保証されておらず、IRSは入院やその他の種類の金融危機などの経済的困難の証拠を要求します。予期しない状況はさまざまな形で発生する可能性がありますが、通常、何らかの理由でアカウントの資金が凍結されている状況が含まれます。
通常、資金をIRAアカウントにロールオーバーするために、IRA受託者が必要とする署名済みの寄付フォームに記入するだけで済みます。処理の遅延を回避するために、トランザクションを実行する前に、ロールオーバーポリシーについて特定の金融機関に確認する必要があります。
403（b）を従来のIRAに組み込むには、403（b）アカウントの計画管理者に相談して、適切な事務処理を完了していることを確認する必要もあります。アセットをロールオーバーする前に、配布リクエストを完了する必要がある場合もあります。
一方、一部の管理者は、IRAの受託者/金融機関からの承認書も必要になります。これらの文書は、資金が正当な退職年金口座に送金されていることの証拠を提供します。 1つの重要な注意事項 ：ロールオーバーが「直接」ローラーとして処理されることを確認する必要があります。つまり、資金の分配は支払い可能であり、IRAの受託者にのみ送られます。資金配分があなたに支払われるようになった場合、あなたの計画管理者は連邦税の源泉徴収のために20％の控除を維持する必要があります。 403（b）アカウントをIRAにロールオーバーすることは正しく行われる必要があります。そうしないと、早期の引き出しに対して厳しい税制上の罰則が科せられます。
古い403（b）を新しいアカウントにロールインするメリットは状況によって異なりますが、受け取る可能性のある最大のメリットは、以前よりも多くのオプションを利用できることです。
一般的に、 IRAは403（b）プランよりも多くの投資オプションを提供します 。 403（b）をIRAにロールオーバーするときに得られる最大の利点は、IRAがお金の投資方法に関してより大きな柔軟性を提供するという事実です。ファンドがロールオーバーされると、ミューチュアルファンド、インデックスファンド、さらには個別の株式に投資することができます。
403（b）プランがかなり限られた投資オプションを提供している場合、従来のIRAを使用すると、指先で無制限のオプションがあるように感じることができます。また、主にインデックスファンドに投資するなど、特定の投資スタイルを好む場合は、従来のIRAを使用すると、長期にわたってその計画に固執することがはるかに簡単になります。
古い403（b）を従来のIRAにロールインすることに伴う最大の欠点は、IRAが長期にわたって維持するためにより多くの費用がかかる可能性があることです。 403（b）の取引費用を支払っていない場合は、従来のIRAの実行に費用がかかる可能性があります。
従来のIRAに伴うもう1つの欠点は、破産を申請した場合や訴訟の対象となった場合に、IRAの資金が従業員退職所得保障法によって保護されないという事実です。この法律は、投資された金銭が特に引退のために指定され、債務目的に使用できないようにするために制定されました。
注： ERISAの判決とIRAに関しては、破産の申し立てを行った場合、少なくとも IRA資産の$ 1,362,800が保護されます 。
訴訟では、それは別の話です。それはあなたが巻き込まれている訴訟の種類、そして最も重要なことに、あなたが住んでいる州で作成された規則に本当に依存します。
403（b）を従来のIRAにロールインしたくない場合は、代わりにRothIRAにロールインすることを検討できます。ただし、Roth IRAは税引き後のドルで資金提供されているため、403（b）をこのタイプのアカウントに組み込むことを選択した場合は、税務上の大きな考慮事項があります。
403（b）、401（k）、またはその他の税金繰延退職金口座をRoth IRAにロールインする場合、その年にロールオーバーした金額に対して所得税を支払う必要があります。 403（b）ですでに多くのお金を節約している場合、これは莫大な初期費用をもたらす可能性がありますが、多くの人々はとにかく無数の理由でそれを行います。
Roth IRAは税引き後の資金で賄われているため、使用する場合と配布を開始する準備ができている場合では、動作が異なります。 403（b）をRothIRAにロールインすることで得られるメリットのいくつかを次に示します。
配布を開始するときに所得税を支払う必要はありません。
Roth IRAは税引き後のドルで資金提供されているため、引退の準備ができたら、非課税の所得分配を開始できます。今から数年または数十年後に引退するときに、より高い税率が適用される可能性があると思われる場合、課税されない収入源を持つことは、あなたの財政に大きな恩恵をもたらす可能性があります。
Roth IRAを所有することで、将来の納税義務を多様化することができます。
403（b）または401（k）プランもある場合は、Roth IRAを追加することで、納税義務を多様化することができます。退職時に税金繰延口座からの分配金に所得税を支払う場合、RothIRAから分配金を受け取るときに支払う必要はありません。
どの年齢でも、必要な最小配布（RMD）を取得する必要はありません。
401（k）や403（b）のような税制上有利な退職金口座のほとんどで、70 1/2歳で必要最小限の分配（RMD）の取得を開始する必要がある場合、RothIRAにはそのような要件はありません。アカウントに一生お金を入れておきたい場合は、RothIRAがペナルティなしでそれを可能にします。
相続人がRothIRAを継承する場合、相続人は税法案に直面しません。
Roth IRAは税引き後のドルで資金提供されているため、相続人が死亡したときに非課税のお金を簡単に相続することができます。相続人に巨額の税金とお役所仕事を残すことを心配している場合は、RothIRAがどちらも残さないので安心できます。
Roth IRAを開く場所を決定するときは、選択できるオプションがたくさんあります。ほとんどすべてのブローカーがアカウントの開始を支援できますが、それらのアカウントの中には、すぐに加算される可能性のある隠れた管理手数料と取引手数料が付属している場合があります。 Roth IRAの3つのトップピックと、それらが堅実な投資である理由をいくつか示します。
M1を使用すると、各投資口座は、最大100スライスの株式とETFで満たされたパイとして表示されます。 M1でRothIRAを開くと、アカウントの目標を設定します。それらに会うためにあなたを軌道に乗せるために、M1はあなたが選ぶことができる60の目標指向のパイを持っています。
ただし、独自のパイを作成し、投資対象と各スライスに割り当てる金額を選択したい場合は、自由に作成できます。アカウントの開設は無料ですが、Roth IRAへの投資を開始するには、500ドルの初期預金を行う必要があります。
M1は、投資を維持することを妨げることなく投資を推進する自由を提供し、ロボアドバイザーを変革します。 M1ファイナンスは手数料がかからず、最初の入金後の最低投資コストがないため、柔軟な条件で専門家のアカウント管理が可能です。
改善は、ハンズオフのリタイアメント投資の縮図です。 Bettermentを使用してアカウントを作成するときは、目標とリスク許容度を評価するアンケートに回答します。その後、Bettermentは回答に基づいてポートフォリオを設計し、投資先を選択し、アカウントのバランスを取り、目標を維持します。
Bettermentには、IRSの最大拠出額を自動的に満たすオプションもあり、制限が変更された場合は毎月の投資を調整できます。 Bettermentは、アカウントの管理に.25％から.40％の手数料を請求します。
これらの料金は、Bettermentの一部の競合他社が請求する定額料金と比較して、実際に有利に機能する可能性があり、その簡素化された投資ソリューションをRothIRAの強力なロボアドバイザーにします。
最近TradeKingを買収した後、Allyは、Roth IRAへの投資を含め、自動投資をこれまでになく簡単にしました。
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古い雇用主に403（b）または複数の退職金口座が残っている場合は、それらの口座を新しい口座に転嫁する必要があるかどうかを判断するのが賢明です。
ほとんどの場合、そうすることはあなたの退職を一箇所に統合することによってあなたの人生を簡素化するのに役立ちます。さらに、ロールオーバーに従来のIRAまたはRoth IRAを選択した場合、より多くのまたはより良い投資オプションの対象となる可能性もあります。
いつものように、大きな財務上の動きをしたり、古いアカウントをロールオーバーしたりする前に、ファイナンシャルアドバイザーや税理士に相談するのが賢明です。知っていることや質問が多ければ多いほど、より良い結果が得られます。