2人でロールシャッハインクのしみを見ることができ、1人は洗練された美しい女性を、もう1人は古い未婚の女性を見ることができます。
あなたの退職後の貯蓄についても同じことが言えます。また、退職金口座を見てすべての良い点を確認したり、別の視点から見てすべての欠点を確認したりすることもできます。
従来のIRAや401（k）のように、節税、税金繰延成長、退職後の収入源の提供など、税引前の退職金口座の利点に関する情報を簡単に見つけることができます。
あなたが頻繁に聞いていないのは、そのようなアカウントの不利な点です。それらが何であるかを知ることは、あなたがお金を節約する方法においてより賢明なバランスをとるのを助けるかもしれません。
手始めに、税引前の退職計画の1つの欠点は、相続人がそれらをどのように継承するかを計画するときに間違いを犯しやすいことです。遺言や信託があるため、拠点はカバーされていると誤解されることがよくありますが、税引前の退職金プランは、不動産プランによって直接規制されていません。
代わりに、あなたの「受益者選挙フォーム」は、あなたが死んだ後にあなたの退職口座に何が起こるかを決定します。ほとんどの場合、遺言または信託を起草している弁護士は、この受益者フォームの名前を適切にタイトル付けすることに関与しません。
このため、受益者フォームに記載されている相続人には、不動産計画と同じタイトルが付けられていないことが多く、問題が発生する可能性があります。
たとえば、弁護士が信託を起草するとき、彼らはしばしば「スタープごと」の言葉を使用します。これは、彼らが時期尚早に通過した場合でも、血統における相続の各相続人のシェアを維持します。
典型的な退職プランの所有者は、弁護士の助けを借りずに自分の受給者フォームにタイトルを付けるため、そのような言葉を知っていることはめったにありません。
たとえば、ある男性が退職金口座を所有していて、3人の息子（およびその子供たち）がそれを平等に継承することを計画しているとします。男と息子の1人が車の残骸で殺された場合、ストライプごとの言葉がなくても、亡くなった息子の退職金口座の一部は生き残った共同受益者に支払われ、彼の子供たちは何も得られません。
また、離婚、出生、死亡などの理由で不動産プランの相続人を更新しても、退職金口座の受益者は自動的に更新されないことに注意してください。これにより、受益者フォームの更新を忘れた場合、元配偶者のように、間違った人が死亡時に退職資産を取得する可能性があります。
従来のIRAや401（k）などの税引前の引退プランでは、課税対象の証券会社が享受するより有利な長期キャピタルゲイン税の扱いを受けることはありません。説明のために、課税対象勘定の利益の税務上の取り扱いを税引前の退職勘定の税務上の取り扱いと比較します。
例1：課税対象の投資に対して13,500ドルの税金を支払う必要があります。 課税対象のアカウントで10,000ドルで購入した株式が、今後20年間で100,000ドルに増加し、その後売却されたとします。これにより、90,000ドルの長期キャピタルゲインが発生します。あなたが24％の税率の範囲内にいる場合、90,000ドルの税金（21,600ドルの税法案）の24％を支払う代わりに、利益は15％の長期キャピタルゲイン税率で課税され、結果として税金が削減されます$ 13,500の。
例2.同様の税引前投資に対して24,000ドルの税金を支払う必要があります。 ただし、税引前の引退口座内で同じことが行われた場合、売り上げを口座から差し引いた場合、より有利な長期キャピタルゲイン税の扱いを受けることはありません。この場合、$ 100,000の全額が24％の課税範囲で課税されるため、24,000ドル、またはさらに10,500ドルの税額が発生します。
株式の相続に関しても、同じ原則が当てはまります。税引前の退職勘定は、課税対象の勘定と比較すると不利です。男性が課税対象の口座で10,000ドルの株式を購入し、100,000ドルに感謝する同様のシナリオを見てみましょう。男が死んで、株を息子に任せたとしましょう。この場合、息子が売却したとき、彼が亡くなった日までのすべての課税対象の評価は許されます。つまり、株式のコスト基準は、男性の死亡日の値に「ステップアップ」されます。したがって、この場合、息子は$ 100,000の免税を継承します。彼は、父親の死から実際に株式を売却するまでの間に発生した10万ドルを超える利益に対してのみ税金を支払う必要がありました。
これにより、高く評価されている投資有価証券が多数含まれる場合に、大幅な税金の節約につながる可能性があります。
同じ株式が税引前の退職金制度の中で所有されていた場合、これは当てはまりません。息子が父親の死後、株を売却し、収入を引き出した場合、10万ドル全体が経常利益として全額課税されます。彼が32％の税率である場合、彼は32,000ドルの税金を支払うことになります。
従来のIRA、401（k）、またはその他の税引前の会社の退職金制度のお金は、課税対象の非退職金口座の場合のように、直接贈与することはできません。
2020年の贈与税の年間除外額は、15,000ドルです。これは、課税対象の仲介口座にお金がある場合、贈与税の影響に対処することなく、好きなだけ多くの人に最大15,000ドルの贈り物をすることができることを意味します。贈答品は、贈与時に寄付者に課税されることはなく、受取人に課税される収入とは見なされません。
一方、そのような贈り物をするために税引前の退職口座から取り出されたお金は、引き出し時に通常の所得税をトリガーします。 22％の税率では、子供などの受取人にギフトを贈る前に、15,000ドルの引き出し時に3,300ドルの税金を支払う必要があります。
税引前の退職金口座には、72歳になった年に、さらには税引前の相続IRAの場合はさらに早く、課税対象の最低限の分配を開始する必要があります。これらの分配はあなたの収入を増やし、あなたの税法案を押し上げます、そしてあなたがそれを好むかどうかにかかわらず、それらは必須です。
他の資産に税金を課すような強制的な分配はありません。
401（k）、従来のIRA、およびその他の税引前の退職金口座の不利な点は、それらにお金を入れるという知恵を無効にするものではありませんが、退職金口座への資金提供と税務戦略を多様化するための課税対象口座。