あなたが暦年の終わりに近づくにつれて、あなたが気づいていないかもしれない多くの財政的な締め切りと締め切りがあります。最小限の分配から毎年の贈答品の免税、免税の収穫まで、1人の人間が合理的に知ることができるよりも多くの年間の規則と制限があります。
財務の年末管理を簡素化するために、注意すべき上位9つの期限と締め切りを以下に示します。
70½歳以上の場合、RMDは、適格な退職金口座からIRSが行う必要のある毎年の引き出しです。これらには、標準のIRA、403（b）および401（k）が含まれますが、会社で働いていない場合は、税引き後の預金で資金提供されるRothIRAは除外されます。各口座のRMDは、前年の12月31日現在の口座の残高と年齢などに基づいてIRSによって決定されます。財務計画を支援するアドバイザーまたはファミリーオフィスがある場合は、RMDが作成されていることを確認するように依頼できますが、アカウントを自分で管理する場合、これは毎年12月より前に実行することを忘れないでください。 。31.これを怠ると、各アカウントのRMDと引き出し額の差額に、なんと50％のペナルティが課せられます。 （独自のRMDを把握するには、IRAから必要な最小分布を計算するを参照してください。）
投資信託は、法律により、純キャピタルゲインの少なくとも98％を（損失と利益を伴う取引を「相殺」した後）年に1回、通常は11月または12月に株主に分配することが義務付けられています。 Investment Company Instituteによると、これらの分配は重要です。2018年には推定3,000億ドルが支払われました。 ETFの場合、これはよりまれですが、ETFはキャピタルゲインの分配を毎年支払うことも要求されます。資金が適格な退職金口座（401（k）やIRAなど、税金が繰り延べられる口座を意味する）で所有されている場合、キャピタルゲインの責任はありません。ただし、課税対象の口座（信託や個人所有の投資口座など）内で所有されている場合は、確定申告の準備時にキャピタルゲインの分配を考慮する必要があります。キャピタルゲインの分配を監視することは重要です。なぜなら、キャピタルゲインの分配には税金がかかる可能性があり、別の課税範囲に移動する可能性さえあるからです。
雇用主が後援するすべての退職金制度には、年間拠出金と給与繰り延べの制限があります。これらの上限はアカウントごとに異なり、場合によっては従業員の年齢によって異なりますが、退職を計画している多くの人々にとって、年間の貢献を最大化することは計画の重要な部分です。年間拠出の締め切りは12月31日ですが、これらの拠出は通常、源泉徴収された総所得の割合として行われるため、年末の調整を行うには、人事部門と調整し、十分な時間を確保する必要があります。変更を実装して影響を与える必要があります。
詳細については、以下を参照してください：
税務上の損失の収穫は、投資家が損失のポジションを売却して税額控除を生成し、他の投資収益を相殺する戦略です。この戦略を実行するために売却された投資は、短期と長期の2つの税カテゴリに分類されます。 12か月未満の証券の保有は、短期投資と見なされます。 12ヶ月以上保有されている有価証券は長期とみなされます。どちらかの売却による損失は、同じクラスの利益に対して最初に適用されます。つまり、長期損失は長期利益に対して適用され、短期損失は短期利益に対して適用されます。最大3,000ドルの残りの損失は、経常利益や課税対象の利子などの他の利益を相殺するために使用できます。
たとえば、投資家が長期的な利益よりも長期的な損失を抱えている場合、超過損失は短期的な利益にも適用でき、長期的な損失が超過している場合は、最大3,000ドルの経常利益に適用できます。長期的および短期的な利益の両方。それ以上失う？残りの損失は翌年に繰り越すことができます。ただし、すべての税務上の損失の収穫は、最初に一致するクラスの利益に適用する必要があります。
この戦略を使用するときは、ウォッシュセールのルールを認識することも重要です。ウォッシュセールのルールでは、同じ証券を買い戻す前に30日待ってから、売却が売却として認識され、損失が適用されるようにする必要があります。
>従来のIRAをRothIRAに変換する理由はいくつかあります。引退の利点は、将来資金を引き出すときに、非課税になり（59½で5年間アカウントを保持している限り）、RMDがないことです。 RMDがないため、アカウントに残っている金額を決定し、非課税で成長し続けることができます。さらに、あなたがあなたの財産の一部としてあなたのロスIRAを受益者に任せたい場合、彼らは彼らの分配に対しても所得税を課されません。
所得税控除を受けた従来のIRAへのすべての拠出とそれに関連するすべての成長は、RothIRAに変換した年の経常所得として課税されます。変換は12月31日までに完了する必要がありますが、既存のRoth IRAに寄付するだけの場合は、2020年4月15日までに、前年（2019）の寄付をカウントする必要があります。
税制改革法の施行により控除制度は変更されましたが、項目別に分類すれば、慈善寄付を通じて課税所得を減らすことができます。ただし、慈善団体が寄付を処理するには時間がかかることを覚えておく必要があります。したがって、特に現金よりも処理に時間がかかる評価の高い有価証券を寄付している場合は、最後の最後まで待たないでください。多くの機関にとって、評価の高い有価証券の今年の拠出の締め切りは12月中旬頃です。
医療貯蓄口座は、医療費の支払い、課税所得の削減、および退職後の計画において重要な役割を果たすために使用できます。また、これは3つの税制上のメリットがある唯一のアカウントです。つまり、税額控除、税金繰延成長、および適格な医療費に使用された場合の非課税の引き出しです。年間の最大寄付額は、個人の場合は$ 3,500、家族の場合は$ 7,000です。 55歳以上の場合は、アカウントに1,000ドルの追加のキャッチアップ寄付を行うことができます。 IRAと同様に、年間寄付の締め切り日は4月15日です。
多くの医療プランには、税引き前の金額で寄付できる柔軟な支出勘定が含まれています。 FSAのお金は、自己負担、実験室での作業、眼鏡、またはその他の適格な医療費に使用できます。キャッチは、500ドルだけが翌年に繰り越すことができ、その金額を超える未使用の資金は失われるということです。健康保険会社に確認して、締め切り日を確認してください。ほとんどの計画年は1月31日または6月30日に終了します。計画年の終わりにFSAの残りの残高が500ドルを超えると予想される場合は、www.fsastoreにアクセスしてください。驚くほど幅広い承認済みのFSAアイテムを購入できるcom。
子供、親戚、または友人の529アカウントへの寄付は、税務上の贈り物としてカウントされます。贈与税の支払いや生涯の贈り物の免除に対する贈り物のカウントを避けるために、現在、1人あたり年間15,000ドルに制限されています。毎年529に与える金額を最大化したい場合、カットオフは12月31日です。