議会を通過する新しい法律は、退職計画と個人年金口座（IRA）に関して重要な変化を生み出す可能性があります。すべてのコミュニティを退職強化のために設定する（SECURE）法は、2019年5月に下院を通過しましたが、それ以来（2019年10月末現在）上院で停滞しています。しかし、アナリストは、今秋、ドケットに対するいくつかの支出法案の一部として、新たな勢いを見つける可能性があると述べています。
提案された変更の中には、すべての退職者に影響を与えるものもあれば、パートタイム労働者や、出産や養子縁組の費用を支払うために退職基金を使用したい新しい親などの特定のグループに焦点を当てるものもあります。引退を通じて税金と不動産の計画戦略を最大化しようとしている裕福な家族に影響を与えるいくつかの規定があります。そして、他の法律と同様に、これらの提案には長所と短所があります。
富裕層が上院で法案が可決された場合に知っておくべきSECURE法のいくつかの側面を以下に示します。
法案の明るい点の1つは、必要最小限の分配（RMD）を開始する年齢を70歳半から72歳に変更する新しい規則です。この変更により、税務計画戦略を再考する機会が生まれます。RMDを使用する必要がなく、課税所得がなくても数年の恩恵を受けることができる家族にとっては朗報です。クライアントは、課税所得の取得を開始する前に1年半余分に時間があり、さまざまな資産から引き出したり、ストックオプションの計画や繰延報酬の支払いの詳細を調整したりして、それに応じて計画を立てる機会があります。
SECURE法には、IRAのかなりの部分を次の世代に引き継ぐことを望んでいる富裕層の家族にとっての失望のニュースも含まれています。一つの規定は、非配偶者の受益者が相続を受けてから10年に分配金を集めなければならない期間を制限するでしょう。現在、IRAを継承する個人は、生涯にわたって資産を分配できるため、税の影響をより長期間にわたって分散させることができます。多くの場合、受益者は引退後、より低い税率で徴収することができます。すべての分配が10年以内に行われなければならなかった場合、それは彼らがまだ働いている間に、より多くの個人がより多くの金額を集めることを余儀なくされ、したがって彼らにより高い税率を課します。場合によっては、これらのIRAからの分配により、IRAがより高い税率に押し上げられる可能性があります。
信頼できるアドバイザーは、これらの変更をナビゲートし、資産が世代を超えて効果的に共有されることを保証する上で貴重なパートナーとして機能できます。多くの場合、個人には投資資産が存在する3つの場所があります。
個人とそのアドバイザーは協力して、これらの資産を引退に使用する順序と、不動産計画に渡す順序を決定します。現在、生涯にわたってすべての資産を消費する可能性が低いほとんどの状況では、Roth IRA、個人投資資産、従来のIRA（納税義務が組み込まれている）の順に渡すのが理にかなっています。 。 10年間の配布ルールが成立した場合、その戦略を調整する必要があるかもしれません。
これは、アドバイザーが家族が提案された10年間の配分変更を効果的に計画するのをどのように支援するかを詳述する2つのシナリオです。
責任あるファイナンシャルアドバイザーは、進化する法律や規制を常に把握し、家族の遺産を維持するために最も効果的な計画戦略を活用することに取り組んでいます。私たちは、個人の資産の影響を最大化する退職計画に焦点を当てています。これは、黄金期だけでなく、これからの世代にも当てはまります。この種の信頼できるアドバイザーと協力することで、SECURE法のような立法案を先取りし、変更があった場合はいつでも、適切な計画と安心を提供するチームができることを知ることができます。