年金に対する連邦税率は、通常の所得税率です。ただし、年金基金に税引き後のドルを寄付しなかった場合にのみ課税されます。同じことが、退職後に行われたIRAおよび401（k）分配に対する税金にも当てはまります。社会保障給付は、特定の金額を超える他の収入がある場合にのみ課税されます。
年金の支払いは、勤務中に税引き後のお金を年金に寄付しない限り、経常利益として課税されます。社会保障給付は、他の資金源から一定の金額を稼いだ場合にのみ課税されます。
確定給付制度としても知られる年金 は、退職時に特定の支払いを約束する雇用主によって従業員のために設定された退職勘定です。歴史的に、従業員は年金に拠出していませんでした。ただし、現在、従業員が貢献できるプランが利用可能です。
民間年金制度は通常、勤続年数に基づいて支払われます 、これには組合計画が含まれます。郵便局員や法執行官などの公務員向けの年金制度である公的年金制度も、勤続年数に基づいていますが、より多く支払う可能性があります。
一般的に、年金は、最低年数働いた場合、退職後、毎月一定の金額を受け取ることを約束しています。
社会保障 大恐慌の緊張を和らげるために連邦政府によって作成されたシステムです。社会福祉法は、高齢者が仕事をすることができなくなったときに収入を得る方法として、1935年に法制化されました。
社会保障は労働者からの寄付によって賄われています。あなたが賃金を稼ぐとき、それらの賃金のパーセンテージ 社会保障基金に支払われます。退職すると、生涯にどれだけ貢献したかに基づいて、毎月の分配金を受け取ります。
社会保障はまた、障害があり、働くことができない、または働くことができる量が制限されている人々に利益をもたらします。
年金は政府の援助の一形態ではありません。課税に関しては、年金はIRAや401（k）口座などの他の退職基金と同じ方法で課税されます。年金所得は経常所得として課税されます 。
一方、社会保障は、すべての収入源からの収入に応じて段階的な税率で課税されます。
雇用主が全額出資する通常の年金 完全に課税され、通常の所得税率を支払います。生涯にわたって年金にお金を支払わなかった場合、年金給付の全額が課税所得になります。これは、あなたが特に拠出をしなかった場合、またはあなたの雇用主があなたの年金の給料からお金を受け取らなかった場合、あなたが退職時に受け取るすべてが課税対象となることを意味します。毎月の年金小切手が月額1,000ドルの場合、月額1,000ドルの通常の所得税を支払うことになります。
一部の年金基金では、従業員が基金に拠出することができます。退職基金への拠出は、税引前または税引後のいずれかで行うことができます。
税引前拠出金は総給与から差し引かれるため、従業員の課税所得が減少します。これらの資金が引退時に返済されると、通常の税率で課税されます 。
税引き後の拠出は、税がすでに控除された後の正味賃金から行われます。税引前基金から年金に拠出する場合は、分配金に課税されます。税引き後の資金から寄付する場合、課税されません 寄付する前に税金を支払ったからです。
退職基金の分配のためのIRSによる公式の定年は591/2です。 59 1/2に達する前に早期に引退した場合は、 10％のペナルティを支払う必要があります。 通常の所得税に加えて、年金の分配についても。
次の場合、10％の早期退職ペナルティは適用されません。
退職時に受け取る社会保障収入は、部分的に課税される場合のみです。 、他の収入源からの収入に応じて。
独身で総所得が25,000ドル以下の場合、または共同で結婚して総所得が32,000ドル以下の場合、社会保障所得は課税対象外です。 。これは、あなたの給付が退職または障害、ならびに遺族給付であるかどうかにかかわらず当てはまります。
独身で、総収入が25,000ドルから34,000ドルの間の場合、最大 50パーセント あなたの社会保障給付の一部は課税される可能性があります。結婚して共同で申告し、収入が32,000ドルから44,000ドルの間の場合、給付の最大50パーセントが課税される可能性があります。
最大 85パーセント 独身で収入が34,000ドルを超える場合、または共同で結婚して収入が44,000ドルを超える場合は、社会保障給付の一部に課税される可能性があります。
社会保障が課税される場合、通常の所得税率で課税されます。
米国の税制では、経常利益の水準に基づいて累進課税が規定されています。より高いレベルの所得はより高い税率で課税されます。年金や社会保障の所得に課税される場合は、仕事からの所得と同じように、通常の所得税率で課税されます。
2020課税年度の場合、1人の税率は次のとおりです。
あなたが独身で、2020年の唯一の収入源が年金であり、年金基金から月額2,500ドルを受け取っている場合、年収は30,000ドルになります。最初の$ 9,875（$ 987.50）に10％の税金を支払い、残りの$ 20,125（$ 2,415）に12％の税金を支払い、合計$ 3,402.50になります。
夫婦の場合、税率は次のとおりです。
世帯主として申請する個人の場合、税率は次のとおりです。