403（b）や401（k）などの雇用主が後援するプランは、退職のために貯蓄するのに役立つ重要なツールになる可能性があります。これらは両方とも、雇用主が提供する可能性のある税金繰延退職貯蓄プログラムです。 403（b）または401（k）のどちらを持っているかは、勤務している雇用主の種類によって異なります。投資できる金額と証券の種類に関するIRSの規則も、2つの口座間で異なります。

民間部門で働く場合は、401（k）であるのに対し、政府や特定の非営利労働者によく見られる403（b）である可能性があります。まれですが、両方を持っている場合もあります。 403（b）と401（k）の違いを知っていると、20代、60代、またはその間のどこかにいても、引退の準備に役立ちます。

403（b）はどのように機能しますか？

403（b）は、税制年金制度としても知られ、非営利団体の従業員、公務員、および教授、教師、学校管理者などの公立学校の従業員のための確定拠出年金です。このプランは、拠出金を投資し、通常は退職後に従業員に支払いを行います。

• 貢献する： 403bプランでは、税金を徴収する前に、給与の一部を退職金口座に預けることができます。さらに、雇用主は従業員の計画に貢献することができ、多くの場合、従業員が投入したものの一部と一致します。
  
• 投資オプション： 従業員は、投資信託または年金に拠出金を投資し、税金繰延ベースで収益を再投資することができます。これにより、貯蓄をより早く成長させることができます。この文脈での税金繰延とは、お金を引き出すまで税金を支払わないことを意味します。
  • 年金は保険会社によって販売されています。購入者は、保険会社に対して1回限りの支払いまたは一連の支払いを行います。引き換えに、保険会社は、すぐにまたは将来の特定の時間に定期的な支払いを行うことに同意します。投資信託は有価証券のバスケットであり、株式、債券、およびその他の有価証券を含めることができます。
    
• 投稿の制限： IRSは、403（b）に寄付できる最大額を決定し、その制限は年ごとに変わる可能性があります。 403（b）の年間従業員拠出額は2022年に20,500ドルに制限されており、従業員は前年度と比較してさらに1,000ドルを拠出することができます。従業員と雇用主の両方がアカウントに入れた金額の合計を意味する合計拠出額は、2021年には年間58,000ドル、2022年には年間61,000ドル、または従業員の直近の年俸の100％のいずれか少ない方に制限されます。額。
• キャッチアップの貢献 ：資格のある組織で15年以上勤務している従業員は、年間3,000ドルの追加のキャッチアップ寄付を行う資格がある場合があります。 50歳以上の従業員は、2021年と2022年にさらに6,500ドルのキャッチアップ寄付を行う資格があります。

• 税金の支払い： 403（b）に寄付するお金は、税金が繰り延べられます。つまり、アカウントから引き出しを行うまで、寄付したお金や寄付の収益に対して所得税を支払うことはありません。 59½歳より前に資金を引き出す場合、早期引き出しルールにはいくつかの限定的な例外がありますが、10％の早期引き出しペナルティを支払う必要があります。
  
• 必要な最小配布数： 70½歳に達すると、毎年403（b）から一定額を取り出す必要があります（70歳の誕生日が2019年7月1日以降の場合は72歳）。これは、必須最小分布（RMD）と呼ばれます。政府は、口座残高と平均余命に基づいて、引き出しに必要な金額を決定します。

401（k）はどのように機能しますか？

民間部門の雇用主は、福利厚生パッケージの一部として、従業員に401（k）退職金制度を提供することができます。 403（b）と同様に、401（k）は、従業員が退職のために貯蓄するのを支援するように設計された、税金繰延貯蓄手段です。拠出金は投資され、従業員は通常、退職後にお金を受け取り始めます。

• 貢献する： 403（b）プランと同様に、401（k）プランでは、従業員は税引前の拠出を行うことができます。また、403（b）と同様に、雇用主は従業員のアカウントに一致する寄付を行うことができます。
  
• 投資オプション： 401（k）プランは通常、少数のミューチュアルファンド、目標日ファンド、多くの場合特別なタイプのミューチュアルファンド、およびバスケットである取引所取引ファンド（ETF）など、選択できる限られた投資セットを提供します。投資。まれですが、401（k）がその提供物の一部として年金を含む可能性があります。
  

• 寄付の制限： 401kプランの拠出限度額は403（b）と同じです。2022年の従業員の年間20,500ドル（以前は2020年と2021年の上限は19,500ドル）でした。 2021年の雇用者/従業員の合計拠出額は58,000ドル、2021年の拠出額は61,000ドルです。50歳以上の人々は、2021年と2022年にさらに年間6,500ドルのキャッチアップ拠出金を支払う資格があります。
  
• 税金の支払い： 資金を引き出すまで、従業員の拠出金も投資収益も課税されません。 403（b）プランの場合と同様に、59½歳より前に401（k）から引き出した資金には、例外が適用されない限り、10％の早期引き出しペナルティが課せられます。
  
• 必要な最小配布（RMD）： 401（k）プランにもRMDがあり、70歳半または70歳の誕生日が2019年7月1日以降の場合は72歳から始まります。

403（b）と401（k）：一目でわかる違い

403（b）と401（k）： オプション

原則として、雇用主は1種類のプランしか提供しないため、403（b）と401（k）のどちらを選択するかを決めることができます。雇用主が403（b）と401（k）の両方を提供しているというまれなケースでは、両方に参加できます。または、403（b）と401（k）の違いがあなたを方向に押しやる場合があります。どちらか一方の。両方を選択した場合、2つのプランがある場合でも、両方のアカウントでの合計寄付額が年間制限を超えることはできません。

403（b）または401（k）が選択できない場合、Stashは節約に役立つIRAを提供します

場合によっては、403（b）プランと401（k）プランの違いは重要ではありません。これは、雇用主が退職プランを提供していない、雇用されていない、または自営業であるためです。ただし、税制上有利な貯蓄オプションはまだあります。個人年金口座（IRA）を使用して、退職のために貯蓄することをお勧めします。個人向けのIRAには、トラディショナルとロスの2種類があります。これらのアカウントの仕組みの概要は次のとおりです。

• 貢献する： 従来のIRAへの寄付は税引き前のドルで行われ、RothIRAへの寄付は税引き後のドルで行われます。
• 投資オプション： IRAは、401（k）および403（b）よりも幅広い証券に投資する機会を提供する可能性があります。ただし、いくつかの制限が適用されます。
• 寄付の制限： 2020、2021、2022年のRothまたは従来のIRAのいずれかで毎年最大6,000ドルを寄付できますが、Roth IRAには2022年にいくつかの追加の制限があります。また、50歳以上の場合は、追加のキャッチアップを行うことができます。 1,000ドルの寄付なので、合計7,000ドルを寄付できます。 Roth IRAと従来のIRAの両方を持つことができますが、合計の貢献限度は同じです。追加のアカウントでは、これ以上貢献することはできません。
  
• 税金の支払い： 従来のIRAの場合、拠出金も投資収益も撤回まで課税されません。 59½歳より前にお金を引き出す場合、例外が適用されない限り、追加の10％のペナルティが課せられます。 Roth IRAを使用すると、適格な配布は非課税になります。資格を得るには、Roth IRAが作成されてから5年以上後に配布を行い、他の特定の条件を満たす必要があります。
  

• RMD： 従来のIRAでは、70½歳、または70歳の誕生日が2019年7月1日以降の場合は72歳でRMDを作成する必要があります。一方、Roth IRAには、元の所有者の存続期間中はRMDがありません。

403（b）と401（k）のどちらを検討している場合でも、IRAを検討している場合でも、年齢に関係なく、今すぐ退職のために投資することで、将来の経済計画を立てることができます。