それに直面しましょう。不動産計画は必ずしも楽しいものではありませんが、特に年をとってより多くの資産を取得するにつれて、それは間違いなく重要です。しかし、それは裕福な人だけのための活動であるという先入観があります。それは真実ではありません。愛する人が亡くなった後も保護するために、誰もが財産計画を立てる必要があります。
不動産計画を作成する際に考慮すべきいくつかのオプションがあります。たとえば、遺言または信頼を作成する必要がありますか？多くの人にとって、取り消し可能な信託、または生きている信託は、それが提供する利点のために素晴らしい選択肢です。
取り消し可能な信託は本質的に意志の置き換えです。 （遺言の場合のように）検認管理のために資産を法廷制度に向けるのではなく、資産は信託と呼ばれる民間団体に向けられます。取り消し可能な信頼はまさにそれです。取り消し可能。いつでも修正できます。通常、取り消すことも修正することもできない取消不能の信託とは異なり、取消可能な信託は、信託の作成者の存続期間中に柔軟性を提供します。取消可能な信託は、多くの場合税務上の目的で、資産（生命保険契約や家業の株式など）を不動産から削除するために一般的に使用される取消不能な信託と混同しないでください。
このオプションについてクライアントと話し合うときは、取り消し可能な信頼のメタファーとしてZiplocバッグを使用するのが好きです。生涯開いたままの再封可能なバッグがあるとしましょう。あなたは財産を追加することができ（例えば、あなたの信託に不動産を譲渡することによって）、そしてあなたはそれを売ることによって財産を取り除くことができます。このZiplocバッグはタックスシェルターではないため、資産から得た収入や配当金はすべて通過して直接課税され、内部の資産は債権者の影響を受けません。
あなたはあなたの死の際に誰がバッグの中身を手に入れるかを述べます、そしてあなたはいつでもあなたの考えを変えることができます。あなたが死ぬとき、Ziplocバッグシールは閉じられます、そしてそこにあるどんな財産もあなたの指示に従ってあなたの受益者に分配されなければなりません。そのZiplocバッグは、取り消し可能な信頼が機能する方法と非常によく似ています。もちろん、人生と法律はZiplocバッグほど単純ではなく、他の場合と同様に、取り消し可能な信託には長所と短所があります。両方を見てみましょう。
遺言検認プロセスをスキップすることは、取り消し可能な信託の多くの利点の1つです。検認状は、あなたの個人代表が任命され、債務の支払いと資産の分配が一般的に裁判官によって監督される行政裁判所の手続きです。検認は、時間がかかり、面倒で、公的で、非常に高額になる可能性があります。これは、検認を回避するのに十分な理由です。
資産（住宅、キャビン、ビジネス上の利益など）を取り消し可能な信託に入れるか、生命保険や証券口座などの非検認口座の受益者として信託を指定することにより、資産は希望に応じて分配されます。裁判所の監督なしでそうします。
取消可能な信託が提供するもう1つの大きな利点は、精神的または肉体的に無能力になり、自分自身や自分の財政を管理できなくなった場合に、財政を管理するために法廷に出廷することから保護することです。
あなたがあなたの配偶者またはパートナーとの取り消し可能な信託を作成するとき、彼または彼女はすべての信託財産に対する権限を持っています。また、あなたが個人の信託を作成した場合、あなたが無能力になった場合、後任の受託者が介入して信託財産を管理します。
取り消し可能な信託は柔軟性があり、死ぬまで変更や修正を行うことができます。それを修正することに加えて、管理者として行動するために無関係の町外の個人を指名することもできます。これは意志で面倒なことがあります。
取り消し可能な信託はあなたの死後は公表されず、あなたの財産は私的に分配されます。
取消可能な信託は、死後すぐにお金を利用できるようにします。受託者は、そのお金を相続税、管理費、および債務の支払いに使用できるようになります。
取消可能な信託はタックスシェルターではなく、税制上の優遇措置もありません。さらに、所有するすべての種類の資産が取り消し可能な信託に含まれる資格があるわけではありません。最も注目すべきは、個人の退職金口座（IRA）およびその他の適格な退職金口座をあなたの信頼に置くことはできません（それらは個人が所有している必要があります）。退職金口座の信託計画は非常に慎重に行う必要があります。そうしないと、受益者への支払いが加速し、税務上の悪影響が生じる可能性があります。
取り消し可能な信託で保有されるすべての資産のタイトルを変更する必要があります。これには時間がかかる場合がありますが、このタイプの信頼のメリットを享受する唯一の方法です。アセットのタイトルを変更しないことを選択した場合、またはアセットのタイトルを忘れた場合、そのアセットは信頼の対象外となり、個別に処理されます。
相続人が遺言に異議を唱えることを望む場合、ほとんどの州には、遺言に誰がどのくらいの期間挑戦できるかを規定する特定の法令があります。この期間は、最短で30〜90日です。ただし、相続人が取り消し可能な信託に異議を唱えたい場合は、通常3か月以上かかります。この期間は州固有の時効の対象となります。通常は1年から5年ですが、それより長くなることもあります。
取り消し可能な信託はあなたにとって適切な不動産計画手段ですか？その質問への答えを決定するための最良の方法は、あなたの状況について不動産計画弁護士と話すことです。あなたが去った後、あなたの弁護士はあなたが愛する人々の世話をするためにあなたの財産を適切に設定するのを手伝います。そして、あなたの通過の計画について考えるのは楽しいことではありませんが、誰があなたの資産を手に入れ、どのようにあなたとあなたの愛する人に安心を与えるかを計画することです。