不動産計画を立てるとき、主な焦点は通常、資産を相続人に譲渡する方法です。多くの場合、均等に分割されますが、そうでない場合もあります。とにかく、ほとんどの人はそれが受益者のために生み出す結果を考慮していません。
理想的には、不動産計画は前向きな結果を生み出します。結局のところ、あなたの子供はより多くの資産でより良くなるでしょうね？しかし、テニスでの強制されていないエラーのように、愛する人に意図しない否定的な結果を強制することがいかに簡単であるかに驚くかもしれません。
多くの退職者は、不動産計画について次のような見方をしています。「私がまとめたもので十分です。彼らがそれを手に入れたときにそれに対処することは私の子供たちの問題です。いずれにせよ、彼らのほうが良いので、私は心配していません。」それは真実かもしれませんが、思慮深いスチュワードは、彼らの富の精神的および感情的な価値を高める意図的な結果を生み出すのに役立ちます。そして一般的に、それは私たちの多くにとって不快なことをすることを意味します：あなたの富についてあなたの相続人と話すこと。
子供たちに振り返って「お母さんとお父さんがこれやってくれたらよかったのに」と言ってほしくないのです。 代わりは。"それが起こらないようにするには、考え方を変える必要があるかもしれません。
強制されないエラーはさまざまな理由で発生しますが、ほとんどの場合、コミュニケーションの欠如と相続人の経済状況の理解の欠如が原因です。以下は、資産が不動産とともに移行するときに、相続人に意図しない結果を強制する方法のほんの一例です。
従来のIRAで資産を譲渡する場合、その口座に関連付けられている税金と必要最小限の分配（RMD）も譲渡します。あなたの子供たち全員がまったく同じ税率で税金を払わない限り（そして彼らはおそらくそうしないでしょう）、彼らの相続税はそれぞれ異なる納税義務があります、そしてそれ故に彼らが実際に彼らのポケットに入れてしまうのは税引き後です違いもあります。
これは、より高い税率の子供たちが、より低い税率の子供たちよりも相続を少なく保つことができることを意味します。あなたの相続人のそれぞれにあなたの資産の平等な分け前を与えることがあなたにとって重要であるならば、あなたがあなたの財産計画であなたの資産を分割する方法を決定するとき、それを考慮してください。 （その方法の詳細については、「相続人の株式を均等にするか？税金を考慮しない限りではない」をお読みください。）
コテージ、キャビン、湖の家、タイムシェア、コンドミニアム、またはその他の種類の別荘を所有している場合は、子供たちが今後何年にもわたって遺産の一部としてそれを楽しむことができるようになることを願っています。これは、親が直接子供に財産を譲渡するか、家族が懐かしく思い出に満ちた休暇を楽しむことができるように、Qualified Personal Residence Trust（QPRT）を設定する場合によく見られます。
それは子供たちにとって素晴らしい動機であり希望ですが、子供たちと話し合って、子供たちが将来に対して同じ意図を共有していることを確認することは価値があります。あなたの子供が財産の管理と維持を引き受ける準備ができていない、または進んでいない場合はどうなりますか？状況によっては、子供たちの思い出を残す別荘がすぐに負担になることがあります。
1人または複数の子供が資産を保持したいが、他の子供は保持したくない場合はどうなりますか？それは彼らがする余裕がないかもしれないプロパティから彼らの兄弟を買う必要がある意欲的な子供たちにつながる可能性があります。これは、家を割引価格で販売する必要があり、子供を幸せな場所に残さないことにつながる可能性があります。
別荘を子供たちに預けることを検討している場合は、子供たちと率直な会話をして、それが子供たちが望んでいる結果であり、対処する準備ができていることを確認してください。
非流動資産とは、農地、不動産、収集品、その他の代替投資など、評価や販売が難しい資産です。これらの種類の資産を残すことを計画している場合、それらを保持または売却するのは相続人次第です。これらのアイテムに対するあなたの夢中と専門知識は、あなたの相続人と同じではないかもしれないことを覚えておいてください。そして、彼らが今それに興味を持っていると言ったとしても、あなたが合格した後、その興味は変わる可能性があり、しばしば変わるでしょう。
非流動資産を売却することを決定した場合、これらの取引はオークションまたは投売り価格で行われることが多く、相続人に想像していたよりも少ない金額を残すことに注意してください。したがって、状況の真実に直面し、最も情報に通じた当事者であるあなたが公正な市場価値を確実に達成できるようにしながら、これらの資産を売却することを検討してください。
多くの正当な理由から、相続税の目的で保険の収益を不動産から遠ざけるために設立された取消不能生命保険信託（ILIT）で生命保険契約を購入し、所有している可能性があります。多くの個人は、連邦遺産税の免税額が60万ドルだった数十年前にこれを行い、それ以来、信託の条件を確認したことはありません。
2019年の連邦免税は、1人あたり1140万ドルです。これは、多くの個人にとって、信託で保険証券を所有する必要がない可能性があることを意味します。これが当てはまる場合は、信託の条件と、保険金の支払い方法を理解することが重要です。相続人がそれにアクセスするのが難しいように、信託は資金をロックしますか？多分そうすべきかもしれないし、そうではないかもしれない？
資金が意図したとおりにアクセスできるように、これらの条件が不動産計画と一致していることが重要です。
多くの個人は、家族を検認プロセスから保護する方法として、取り消し可能な信託を使用しています。これは大きな意図かもしれませんが、あなたが合格すると、信託は取り消せなくなり、資金の分配は信託の条件に依存します。上記のILITの例と同様に、これにより、資金へのアクセスに不必要な制限が生じる可能性があります。
したがって、家族の状況に適切に対処するために、信頼の必要性がその条件によってサポートされていることを確認することが重要です。
効果的な不動産計画は、資産を相続人に譲渡するだけでなく、関係するすべての関係者の個人的、感情的、および経済的な状況を調整します。それはあなたが与えるものだけでなく、相続人が受け取るものについてもです。したがって、効果的な不動産計画を作成するには、相続人と率直に話し合い、意図した財務目標が、相続人が受け取った資産の利用計画と一致していることを確認することが不可欠です。このタイプの統合されたアプローチは、不動産計画のエースに役立ち、強制されないエラーを回避します。
ここでの共通点は、 コミュニケーションが重要であるということです。 あなたの財政と寿命の終わりのシナリオを議論することは難しいです。しかし、これらの会話を提供者と受信者の両方として持つことは、最終的にはすべての人にとってより良い結果につながります。
ファイナンシャルアドバイザーと会うときは、次のことを考慮してください。
この資料で表明された意見は一般的な情報のみを目的としており、個人に特定のアドバイスや推奨を提供することを意図したものではありません。この情報は、特定の個別の税金または法律上のアドバイスに代わるものではありません。特定の状況について、資格のある税務顧問または法律顧問と話し合うことをお勧めします。