多くの費用を抱えることは、中小企業を所有することの必然的な部分です。しかし、あなたはそれらの費用を支払うのに十分なお金を生み出すことができる必要もあります。短期債務を返済できるかどうかを判断するには、運転資金を理解する必要があります。
運転資本は、流動資産から流動負債を差し引いた後に残っているものを示します。それはあなたのビジネスが即時の財政的義務を果たすことができるかどうかを測定します。
流動負債 あなたが12ヶ月以内に返済しなければならない借金です。負債は、ローンや買掛金など、あなたが借りている金額です。
流動資産 は、12か月以内に簡単に現金に変換できる現金またはその他の資産です。資産は、無形（商標など）または有形（ビジネスカーなど）のいずれかである貴重なアイテムです。
流動負債と流動資産の両方をビジネスの貸借対照表で確認できます。
中小企業の運転資金を頻繁に管理して、ビジネスをどこで変更するかを把握する必要があります。運転資金管理を使用すると、流動資産と流動負債を継続的に監視できます。
運転資本は正味運転資本と同じです。ただし、総運転資本と純運転資本には違いがあります。
総運転資本は、流動資産の合計にすぎません。流動負債は考慮されていません。正味運転資本とは異なり、総運転資本は、ビジネスの債務返済能力を示すものではありません。
ビジネスの財務状態を測定する場合は、運転資本の計算方法を知る必要があります。運転資金には何が含まれていますか？
運転資金を計算するために知っておく必要のある式は次のとおりです。
運転資本=流動資産–流動負債
運転資本は正または負の数にすることができます。負の数は、流動負債を返済するのに十分な流動資産がないことを示します。正の数は、流動負債をカバーするのに十分な流動資産があることを示します。
正味運転資本の計算式を使用すると、流動資産と流動負債の違いを確認できます。そうすれば、他の予期しない出費のためにどれだけの残金を処理する必要があるかがわかります。
正の運転資本と負の運転資本の例を見てみましょう。
流動資産は$10,000、流動負債は$5,000です。数式は次のようになります：
10,000ドル–5,000ドル=5,000ドル
あなたは正の運転資本を持っており、流動負債よりも流動資産が多いことを示しています。残りのお金を使ってビジネスに投資することができます。
ここで、流動資産が5,000ドル、流動負債が10,000ドルであるとします。数式は次のようになります：
$ 5,000 – $ 10,000 =-$ 5,000
あなたは負の運転資本を持っています。流動負債を支払うのに十分なお金がないため、ビジネスが遅くなる可能性があります。
運転資本比率は、流動比率とも呼ばれます。運転資本比率は、短期および長期の義務を支払う能力の両方を測定します。運転資本の計算式とは異なり、この比率は、負債に対する資産の比率を示します。現在の、または運転資本の比率は次のとおりです。
流動比率=流動資産/流動負債
あなたの答えは10進形式になります。 1.0未満の場合は、経済的義務を果たすことができないことを意味します。 1.0以上の場合、流動負債をカバーするのに十分な流動資産があります。
運転資本比率を1.0以上にする必要がありますが、2.0を超えることは望ましくありません。これは、資産を投資していないことを示している可能性があります。
このビジネス比率は、ビジネス債務管理について多くのことを示している可能性があります。健全な流動比率と不健全な流動比率の例を見てみましょう。
流動資産は$1000、流動負債は$700です。現在の比率は次のようになります。
$ 1000 / $ 700 =1.4
流動比率は1.0から2.0の間であるため、負債よりも資産の方が多くなります。ただし、余剰資産はそれほど多くないので、これも良いことです。
流動資産は700ドル、流動負債は1,000ドルです。現在の比率は次のようになります：
$ 700 / $ 1000 =0.7
流動比率が1.0未満であるため、流動負債を満たすのに十分な流動資産がありません。
あなたは、財政的義務を果たし、あなたのビジネスを浮き上がらせるために運転資金が必要であることを知っています。しかし、どのようにして運転資金にアクセスできますか？
流動資産が流動負債よりも大きくない場合は、より多くの運転資金が必要です。いくつかのオプションがあります：
借り換えもできます。借り換えとは、古い借金を補うために新しいローンを組むことです。新しいローンは条件と料金が優れているため、返済が簡単です。借金を返済するために借金をすることは役立つかもしれませんが、それはまたあなたをより多くの熱湯に着陸させることができるので、最初にあなたの研究をしてください。
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この記事は、元の公開日である2015年6月30日から更新されています。