個人退職金口座 (IRA)、401(k)、403(b)、または別のプランに退職貯蓄があるかどうかに関係なく、IRS は 2022 年の拠出金に特に影響を与える変更を加えました。これらの発表には、特定の退職金制度の拠出限度額の引き上げや、従来の IRA 拠出金の控除、Roth IRA 拠出金の作成、貯蓄者クレジットの請求に対する新しい所得制限が含まれます。これらの変更が納税者および貯蓄者としてのあなたにどのような影響を与えるかを見てみましょう。
IRS は、職場の退職金制度または IRA に貢献し、扶養家族または学生のステータスを持たない納税者にセーバーズ クレジットを提供します。資格がある場合は、所得税申告書で 10、20、または 50% 相当の税額控除を受けることができます。 暦年中の退職拠出金の総額のうち。
IRS は、2022 年の適格な調整済み総所得制限を次のように引き上げました。
IRS は口座の種類に応じて退職金制度への拠出金を制限しており、2022 年には特定の拠出限度額が引き上げられます。
従来の IRA アカウントと Roth IRA アカウントは$6,000 を維持します。 寄付制限 ($7,000) 納税者向け 50 歳以上 ) 課税年度ごと。ただし、401(k)、457、Thrift Savings Plans、403(b) アカウントなどの適格退職金プランでは、現在より高い$20,500 が設定されています。 (27,000 ドル 50 歳以上の方向け ) 制限。 SIMPLE 401(k) および SIMPLE IRA プランの参加者には、$14,000 が付与されます。 (17,000 ドル 50 歳以上の場合 ) 制限。
401(k) や従来の IRA などの税金繰延口座に寄付して、今すぐ課税所得を減らし、代わりに引き出し時に税金を支払うことができるため、これらの新しい制限を念頭に置いてください。一方、Roth IRA は現在税額控除を提供していませんが、後で非課税で引き出すことができます。
個人退職金口座 (IRA)、401(k)、403(b)、または別のプランに退職金貯蓄があるかどうかに関係なく、IRS は 2022 年の拠出金に特に影響を与える変更を加えました。
従来の IRA の拠出に対する所得税控除を利用したい場合は、IRS が 2022 年に向けた修正調整総所得の段階的廃止範囲を引き上げたことに留意してください。
あなたとあなたの配偶者が職場の退職金制度の対象になっていない限り、従来の IRA 拠出金をすべて控除できます。共同で申告し、配偶者が職場の退職金制度に加入している場合、最大収入$204,000の全額控除を受けることができます。 または$204,000～$214,000の収入による部分控除 .
職場プランに加入している場合、独身または世帯主の収入が 68,000 ドルであれば、全額控除を受けることができます。 未満または既婚者が共同で申請し、$109,000 を獲得 最大。部分控除は、$68,001 ～ $77,999 の独身納税者および世帯主に適用されます。 夫婦が共同で申請し、$109,001 ～ $128,999 の収入を得られる .
IRS は、Roth IRA に拠出する資格を得るには、一定の修正調整後総収入を下回っている必要があります。
2022 年に Roth IRA への寄付を全額支払う資格を得るには、$204,000 未満の収入が必要です。 結婚している場合は共同で申請するか、$129,000 独身または世帯主の場合。夫婦で共同で申告し、$204,000 または $214,000 の収入がある場合は、部分的に寄付することができます。 または、独身または世帯主として申請し、$129,000 ～ $144,000 の収入を得ている場合 .
2022 年の変更は引き出しのルールには影響しません。したがって、59 1/2 歳未満の早期引き出し（困難な場合や対象となるRoth口座の引き出しを除く） 通常、10 パーセントが付属します。 ペナルティ。また、税金繰り延べ退職金制度からの引き出しに対して所得税を支払う必要もあります。
退職者は、必要な最低分配金（RMD）を必要とする退職口座から受け取る必要もあります。それ以外の場合、IRS は50% の税金を請求します。