Roth IRA に資金を投入したいと考えていた場合、土壇場で良いニュースがいくつかあります。 Roth IRAのバックドア拠出を制限する可能性のある法律は予定通り2022年の初めに施行されないため、課税年度中にIRAにいくらかの資金を滑り込ませることができる可能性があることを意味します。課税所得を減らす方法を探している高所得者にとって、これは素晴らしい選択肢であることが分かるでしょう。
納税者の中には、税負担を軽減するために、毎年いくらかの資金を IRA に移すことを選択する人もいます。これにより、納税申告書にかかるお金を少し節約できるだけでなく、退職後の資金を確保することもできます。しかし、Roth IRA に対する IRS の拠出制限により、年収 140,000 ドルの所得者は禁止されています。 以上、または $208,000 結婚している人が共同で申請する場合は、資金を IRA に移すことから始めます。
そこでバックドア IRA が登場します。この特定の戦略では、従来の IRA のような控除対象外の車両に資金を入れてから、それを Roth に変換します。ただし、$6,000 までの制限があります。 年間、または7,000 ドル 50 人の場合 さらに、従来の401(k) ではこれらの制限が緩和されます。 、Roth IRA に変換することもできます。
メガバックドアRothと呼ばれるものもあります。これは、職場に401(k)を持つ人を対象とした、より複雑な戦略です。 $38,500 を投入 税引後のドルをその計画に追加し、それを Roth に移動します。この種の設定は高額の税金請求につながる可能性があるため、ファイナンシャル アドバイザーまたは証券会社が実行するのが最善です。
ワシントン中を巡回している「Build Back Better Act」は、多くのアメリカ人に対するバックドアの Roth IRA 変換に制限を設けると脅迫した。しかし、この法案は保留されており、今年 Roth IRA に少し余分な資金を滑り込ませたいと考えている納税者にとっては朗報です。
Build Back Better Act により、こうしたバックドア ロールオーバーの貢献は完全に遮断されることになります。この法案は当初、すべての任意の税引後拠出金を Roth 税引後拠出金に変換することを排除することを求めていました。これは 2021 年 12 月 31 日に発効する予定でした。
このニュースは、非課税の退職後の貯蓄を築くために毎年の拠出金に依存している人々にとって、大きな安堵感をもたらした。しかし、たとえこの戦略を活用していなかったとしても、遅すぎるということはありません。実際、今年は法案が通過して抜け穴がふさがった場合に備えて、お金を貯めておくのに良い年になるかもしれません。
IRA アカウントの所得制限を回避するのに専門家は必要ありません。従来の IRA に上限まで資金を投入し、その後すぐにその資金を Roth IRA に移動するだけです。
バックドア Roth 変換は依然として許可されていますが、IRA に準拠していることを確認するために、個々の退職金口座に関する Pro-RATA ルールに注意してください。 IRS フォーム 8606 でアカウントごとに個別の会計処理を行う必要があります。 .
税引き前のドルを従来の IRA に残したままにすると、そこから得られる利子に対して税金を支払わなければなりません。すでに従来の IRA または 401(k) アカウントに資金を保管し、それらに対して税金を支払っている場合は、税務上の影響がバックドア Roth が登場する前と同じであることを確認してください。また、より低い税金区分にあると、401(k) にお金を移す前にしばらくお金を残しておくと支払う税金が相殺される場合もあります。
高所得者にとって、バックドア Roth は、Roth IRA の退職後の特典を活用する優れた方法となり得ます。この特定の抜け穴の将来が危険にさらされているため、今がそれを調べて設定を開始する良い機会である可能性があります。