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「遺産計画」という用語は、葬儀や悲しみに暮れる家族の暗いイメージを連想させますが、遺産計画のプロセスには、自分の死後に財産を誰に引き継ぐかを決定する以上のことが含まれます。財務準備局によると、混合家族を持つ夫婦にとって、計画を立てることはさらに重要になります。相続計画は、いくつかの重要な事項に関するあなた自身の決定を表します。
相続計画は本質的には法的文書の集合です。アメリカ法曹協会（ABA）によると、最も一般的なのは遺言書です。ただし、検認プロセスを回避したい場合は、代わりに資産を信託に預けることを検討することもできます。また、指定された受益者に直接譲渡されるように資産の所有権を設定することで、検認裁判所を回避することもできます。
しっかりした相続計画には、あなたが自分で精神的に不可能になった場合に誰かがあなたの財務口座や個人的な事柄に対処できるようにするための委任状と、終末期の決断をカバーするリビングウィルも含まれます。
遺産計画の最初の決定は、遺言によって受益者に財産を渡すか生前信託にするかということになります。不動産計画を専門とする弁護士が、あなたの状況に最も適したものをアドバイスしてくれます。ほとんどの人は遺言書を使用しますが、ABAは、この文書では受益者の指定がまだない資産のみを譲渡できると警告していますが、これについては別のことを考慮する必要があります。遺言書では、未成年の子供の後見人や遺産検認手続きをガイドする遺言執行者を指名することもできます。
SeniorLiving.org によると、不動産などの財産を複数の州に所有している場合、相続計画の遺言書の選択はより複雑になります。この場合、それぞれの州で遺言書が必要になります。生前信託を形成すると、この要件を回避できます。
信託は、あなたの財産を保持し、あなたの死後、または設立時に指定した他の時期にそれを分配するように設計された法人です。取消可能な信託を作成した場合、信託を形成し資金を提供する個人である「付与者」として、あなたは受託者として行動し、生涯にわたって信託とその資産を管理することができます。このタイプの信託では検認は回避されますが、連邦相続税は回避されません。
取消不能な信託は相続税を回避しますが、財産の所有権を永久に放棄する必要があり、受託者として行動することはできません。また、信託は、権利が付与されている、または信託に資金が提供されている資産のみを支出することができます。
ほとんどの州では、どちらかまたは両方を持っていることを前提として、あなたが所有するものはすべて配偶者と子供たちに贈られることになっています。
遺言では、人生の終わりの経済的決定や精神的無能力に備えて計画することはできませんが、取消し可能な信託であればある程度の計画を立てることができます。あなたが能力を失って自分自身の事務を処理することができなくなった場合や、自分が死亡した場合には、後任の管財人を指名して引き継いでもらうことができます。このタイプの信頼は両方の機能で役立ちます。特定の状況下で希望を述べる他のタイプのディレクティブを作成することもできます。
委任状は、あなたに代わって行動する権限を与える人を指名します。非常に柔軟な文書です。個人または機関の名前を指定できます。担当者を 1 つのタスクのみ、または財務業務の一部またはすべての処理に限定することができます。認可は一時的または無制限にすることができます。名前付きイベントが発生してトリガーされるまで、単に所定の位置に留まることができます。資格がある限り、いつでも取り消したり取り消したりすることができます。あなたが無能力になった場合でも、永続的な委任状は引き続き有効です。
自分の希望を表明できない場合に備えて、医療問題のみに対処するための医療委任状を作成できます。または、壊滅的な出来事が起こる前に、自分で医療ケアの希望を表明することに抵抗がない場合は、リビングウイルを作成することもできます。
イリノイ州弁護士協会によると、あなたの死亡により、あなたが保有していたすべての委任状が自動的に取り消されます。
もしかしたら、あなたはまだ若くて健康で、まだそれほど多くのものを持っていないかもしれません。相続計画は本当に必要ですか?一言で言えば、子供たちの後見人に名前を付けたいなら、そうです。それ以外の場合、誰が養育者となるかを裁判所が決定することになります。
財産の行き先を記載した相続計画書を残さなかった場合、あなたの死亡時にあなたの財産を誰が取得するかは州が決定します。ほとんどの州では、どちらかまたは両方を持っていることを前提として、あなたが所有するものはすべて配偶者と子供に譲渡されると指示されています。あなたが配偶者や子供と別れ、遺言書を書いたり信託を設立したりして自分の財産の行き先を指示しなかった場合、あなたの両親、兄弟、継子、その他の扶養家族、友人、血縁関係のない愛する人たちは通常、何も得られません。