457プランは、政府機関の従業員や特定の非営利団体が退職のために貯蓄することを奨励する特別な税制上の優遇措置を提供します。 457プランから配布を行うための基準を満たしている場合は、457プランを管理している金融機関からの配布リクエストフォームに記入するだけです。勤務していた組織を離れた後、または政府機関で勤務している場合は、予期しない経済的緊急事態が発生した場合に、配布の資格があります。ただし、非営利団体で働いている場合、457プランでは緊急事態への配布を許可できません。

予期しない金融緊急事態

予期せぬ経済的緊急事態は、あなた、あなたの配偶者、またはあなたの扶養家族の病気や怪我に起因する深刻な困難のいずれかでなければなりません。あなたの財産の損傷または破壊;または同様の異常で予測不可能な経済的緊急事態。例としては、差し迫った本拠地の差し押さえ、あなた自身、あなたの配偶者またはあなたの子供のための医療費、または葬儀費用が含まれます。

税務上の影響

年齢に関係なく、内国歳入庁からの罰金なしに457プランからお金を引き出すことができます。ただし、分配金には所得税を支払う必要があります。たとえば、組織を離れるときに45歳で、10,000ドルを引き出す場合、その金額に対して所得税が課せられますが、早期撤退のペナルティはありません。