民間の雇用主のために働く人々は、しばしば401（k）プランにアクセスできます。しかし、教会、学校、病院などの非営利団体や公的機関で働く人々は、代わりに403（b）プランにアクセスできることがよくあります。雇用主を通じて利用可能な403（b）プランがある場合は、そのプランに貢献することができ、IRAにも貢献することができます。
403（b）に寄付できる唯一の収入形態は、収入です。 403（b）プランに寄付するお金は、税引前ベースで給与から直接支払われるため、課税所得と納税義務を減らすことができます。同様に、IRAに寄付できる唯一のお金は収入です。利息収入、配当収入、またはその他の形式の不労所得でIRAに資金を提供することはできません。
403（b）プランとIRAには異なる拠出限度額があります。つまり、403（b）プランとIRAの両方が利用できる場合は、両方に貢献できるということです。両方のプランに関連する拠出限度額はIRSによって設定されており、随時変更されます。毎年IRAに寄付する前に、必ずIRS、またはCPAまたは税務署に確認してください。 2010年の場合、403（b）の寄付限度額は49歳以下の労働者が16,500ドル、50歳以上の労働者が22,000ドルです。 IRAの2010年の拠出限度額は、49歳以下の労働者の場合は5,000ドル、50歳以上の労働者の場合は6,000ドルです。
バランスの取れたポートフォリオを構築することは、退職のために貯蓄するときに不可欠であり、403（b）とIRAの両方に貢献することは、そのバランスを達成するのに役立ちます。お金の一部を株式に投資し、追加の金額を債券に投資したい場合は、403（b）の大部分を株式市場に投資し、IRAの大部分を債券市場に投資することを選択できます。もちろん、原証券の価値が変化しても、希望する投資構成が維持されるように、ポートフォリオのバランスを時々調整する必要があります。
403（b）への投資を、従来のIRA、Roth IRA、またはその2つの組み合わせで補完することを選択できます。従来のIRAを選択した場合、税金の前倒しが発生しますが、退職時に一般的な税率で所得税を支払う必要があります。 Roth IRAを選択した場合、その即時の税額控除を放棄しますが、その見返りとして、退職時に非課税の引き出しが約束されます。年間拠出金全体をいずれかのプランに投資することも、2つのタイプのプランに拠出金を分割することもできます。
