ロールオーバーは、2つの適格な退職プラン間の移転に対する税金を回避する方法です。 401kプランを提供している会社で働いている場合は、その資金を個人退職口座に非課税で送金できる場合があります。 Roth 401kをお持ちの場合など、いくつかの例外があります。この場合、資金はRoth IRAにのみロールインでき、従来のIRAにはロールインできません。ほとんどの401kからIRAへのロールオーバーは免税ですが、資金を電子的に送金するのではなく、物理的な分配を行う場合、IRSはロールオーバーの20％を差し控えることがあります。

ステップ1

401k管理者に連絡してください。 IRAへのロールオーバーを実行するために必要な手順を尋ねます。 401kプランからIRAへのロールオーバーはかなり一般的であるため、401k管理者は、要求に対する迅速な回答を提供できるはずです。通常、リクエストを完了するには、追加の書類を提出する必要があります。

ステップ2

会社のロールオーバー配布フォームのコピーを入手してください。 401kプランは税引前の投資手段であるため、通常、分配は課税対象となります。ロールオーバーへの課税を防ぐには、別の種類の税引前投資口座であるIRAに資金を送金していることを示す必要があります。

ステップ3

配布方法を選択してください。 401kから小切手を引き出すか、電子的手段を介してIRAへの直接ロールオーバーを要求することができます。物理的な小切手を受け入れると、後でそのお金をIRAに振り込んだとしても、20％の強制源泉徴収規則が適用されます。直接ロールオーバーでは、通常、源泉徴収はありません。

ステップ4

60日以内にロールオーバーを完了します。電子的に資金をロールオーバーする場合、通常、このルールについて心配する必要はありません。ただし、401kから小切手を受け取る場合は、60日以内にそのお金をIRAまたはその他の税金繰延口座に預ける必要があります。この期限に間に合わなかった場合、IRSは、ロールオーバーではなく分配として引き出しに課税します。取り出した合計金額に対して通常の所得税が課せられ、59歳半未満の場合はさらに10％のペナルティが課せられます。

ステップ5

フォーム1099-Rを税金に含めます。 401kからIRAへのロールオーバーに課税されない場合でも、ロールオーバーを行った年の雇用主からフォーム1099-Rを受け取ります。税金を申告するときに、ロールオーバーの金額を報告する必要があります。納税申告書では、ロールオーバーの一部またはすべてを非課税と見なす必要があるかどうかを指定できます。