シンプルな、または従業員のための貯蓄インセンティブ数学プランであるIRAは、雇用主が退職給付を提供できるようにする401kプランの代替として、雇用主によって作成された退職金口座です。ただし、401kプランとは異なり、内国歳入庁では、SIMPLEIRAからローンを借りることはできません。ただし、ロールオーバーを行うことで、ペナルティを課すことなく、最大60日間IRAからお金にアクセスできます。たとえば、これは、今週住宅ローンの支払いを行う必要があり、その年のボーナスがさらに3週間支払われない場合に役立ちます。

ステップ1

SEPIRAから取り出したい金額を計算します。ロールオーバーのために分配金を受け取る場合、60日以内に再預金しないと、税金の支払いに20％が差し引かれます。そのため、分配金のサイズを決定する際には、必ずその金額を考慮に入れてください。たとえば、SEPから8,000ドルを使用したい場合、20％、つまり2,000ドルが税金のために源泉徴収されるため、10,000ドルの分配を行う必要があります。

ステップ2

保管口座を持つ金融機関からSIMPLEIRAに配布をリクエストします。お金はあなたに直接分配されます。

ステップ3

別のSIMPLEIRAまたは従来のIRAを含む適格な退職金口座に60日以内に分配金を再預け入れて、分配金を受け取った金額を考慮してIRSを回避します。 60日以内にアカウントにお金を取り戻せなかった場合、そのお金は分配と見なされ、分配は課税所得としてカウントされ、早期の分配ペナルティが発生する可能性があります。

ステップ4

フォーム1040の15a行目にロールオーバーの金額を報告し、15b行の横に「ロールオーバー」と記入します。ただし、課税対象の分配としてロールオーバーされた金額は含めないでください。

警告

IRSは週末や休日の60日間の期間を延長しないので、お金が時間通りに再入金されることを確認してください。