IRA、または個人の退職金口座は、税制上の優遇措置を提供することにより、人々が退職のためにお金を節約するのを助けます。従来のIRA、SEP IRA、SIMPLE IRAなどの税繰延IRAをお持ちの場合は、70 1/2になった年に、IRAから必要最小限の分配を開始する必要があります。これらのIRAのいずれかから必要な最小限の分配を受け取らなかった場合は、引き出しられていない金額の50％のペナルティを支払う必要があります。 Roth IRAは、必要な最小配分の対象ではありません。

ステップ1

前年の12月31日現在のIRAの価値を調べてください。これは、年末の明細書を確認するか、金融機関に連絡することでわかります。たとえば、2010年のRMDの金額を計算する場合、IRAの値は2009年12月31日の値と等しくなります。

ステップ2

使用するIRS配布期間テーブルを決定します。配布表は、IRS Publication 590の付録にあります。IRAを継承した場合は、表1を使用してください。唯一の受益者が配偶者であり、配偶者があなたより10歳以上若い場合は、表2を使用してください。該当する場合は、表3を使用してください。

ステップ3

適切な表を使用して、IRSによって決定された配布期間を見つけてください。これらの表は、IRS Publication590の付録に記載されています。1年間に転向する年齢を使用してください。たとえば、11月に78歳になる場合は、1年のほとんどが77歳であっても、「78」を使用します。配布期間を見つけるために左側の列であなたの年齢を見つけてください。表2を使用している場合、あなたの年齢は左側の列にあり、あなたの配偶者の年齢は上部にあります。あなたの年齢の行とあなたの配偶者の年齢の列が出会うセルがあなたの配布期間です。たとえば、表3を使用して78歳だった場合、配布期間は20。3年になります。

ステップ4

ステップ1のIRAの値を、ステップ3の分配期間で割って、RMDを計算します。たとえば、IRAの価値が80,000ドルで、配布期間が20。3年の場合、80,000ドルを20.3で割ると、その年のRMDは3,940.89ドルになります。

必要なもの

• IRS Publication 590

• 年末のIRAステートメント（前年度）

• 電卓