IRAの管理を支援する2つの異なるエンティティは、「カストディアン」または「トラスティ」と呼ばれます。 IRS Publication 590によると、受託者とカストディアンの両方が「銀行、連邦保険の信用組合、貯蓄貸付組合、またはIRSによって受託者またはカストディアンとして機能することが承認されたエンティティである必要があります」。また、ほとんどの場合、両方のエンティティは、年間IRA控除対象を超える寄付を受け入れることはできません。
ほとんどの人にとって、IRAのカストディアンと受託者の間にほとんど違いはありませんが、PENSCO TrustCompanyのCEO兼創設者であるTomAndersonは、受託者がIRAの完全な投資管理を引き継ぎ、財務アドバイスを提供できることを述べています。管理人はしません。
ゴールドIRA、ロス、SEPなどのIRAにはいくつかの種類があります。アンダーソンが説明するように、受託者はあなたの特定の財政状況を考慮に入れて、あなたに最適なものについてあなたにガイダンスを提供することができます。
受託者は、さまざまな投資経路を提供できるように、CD、株式、債券、およびマネーマーケットアカウントに精通している必要があります。カストディアンは必ずしもこれらの金融分野に精通しているわけではなく、一般的に金融アドバイスを提供することはできません。カナンダイグア国立銀行やトラストなどの財源は、2つのポジションを明確に区別しています。
アンダーソンは、カストディアンは主にIRAの管理上および運用上のサポートを任されていると述べています。ほとんどの銀行はカストディアンとして機能します。投資会社やその他の金融機関は受託者として機能しますが、ほとんどの大手金融機関は両方のサービスを提供します。
uslegal.comが述べているように、評判の良い法律リソースサイトであるIRAは、SIMPLE、SEP、Roth、または従来型であるかどうかにかかわらず、カストディアンを必要とします。受託者は任意です。
