内国歳入庁は、雇用主が後援するプランからの早期の引き出しにペナルティを課しますが、一定の制限内でRoth 401（k）から非課税のローンを借りることができます。ただし、最終的には、ローンを許可するかどうかを決定するのはあなたの計画次第です。雇用主がローンをないと言った場合、Roth 401（k）から借りることはできません。
IRSは、Roth 401（k）プランから借りることができる最大金額を、50,000ドルまたはアカウント残高の50％のいずれか少ない方に設定します。ただし、これらの制限は、同じ雇用主との従来の401（k）ローンと累積されます。たとえば、従来の401（k）プランから$ 20,000のローンがある場合、同じ会社のRoth 401（k）プランから最大$ 30,000しか借りることができませんでした。
通常、Roth 401（k）ローンは、5年以内に返済する必要があり、支払いは実質的に同等である必要があります。たとえば、最初の3年間はRoth 401（k）ローンのトークン額を返済し、その後、返済期限に間に合わせるために最後の2年間に多額の支払いを行うことはできませんでした。ただし、IRSでは、主たる住居の購入に使用された場合、ローンの返済に時間がかかる場合があります。家の頭金に401（k）ローンが必要な場合は、返済に5年以上かかることがあります。
Roth 401（k）プランからローンを借りても、合意どおりに返済する限り、税金にマイナスの影響はありません。しかし、人々が税金の問題にぶつかるのは、彼らがそれを返済しない場合です。あなたが仕事を辞めた場合、たとえ完全にあなたのコントロールが及ばない状況であっても、全体の残高はその後まもなく、通常2ヶ月以内に期限が到来します。返済しない場合、それはローンの残高のみなし分配であり、収益に起因するローンの部分は課税対象となり、ほとんどの場合、10％の早期撤退ペナルティの対象となります。
Roth 401（k）プランからのローンの利息は、基本的に自分のお金を借りている場合でも、未払いのままで支払うことになります。通常、金利は素数よりわずかに高く、アカウントに戻ります。未払いのローンの残高は投資されないため、利益を逃します。たとえば、未払いの金額が10,000ドルで、4％の利息を支払っているが、市場が7％増加した場合、アカウントにお金を残した場合ほどの収益は得られません。
