オフショアバンキングとオンショアバンキングの違いは場所です。オフショア銀行は歴史的に別の国にあり、他の国によって規制されていました。しかし、現代の銀行の多くは、チャーターされた海岸から遠く離れた場所でビジネスを行っているグローバル経済システムの一部です。銀行が分岐して成長するにつれて、最初は州間、次に海外へと、銀行、その顧客、および統治機関の間の複雑な関係が発展しました。
外国で銀行を利用する歴史的な理由は、所得や投資に対する税金を避けるためでした。スイスの銀行システムの秘密と特定のカリブ海の島嶼国との引き渡し条約の欠如は、暴風雨の利益に対する税金の回避からマネーロンダリングまで、さまざまな不快な行動を可能にしました。規制が緩い、または完全に欠落している国の外国銀行は、泥棒男爵にタックスヘイブンを提供し、犯罪者にマネーロンダリングの機会を提供しました。米国は、納税者にオフショア口座での収入の報告を義務付ける法律を採用しており、海外で事業を行う企業を除いて、オフショア銀行の多くのメリットを制限しています。
オフショア銀行が米国で事業を開始すると、米国の銀行に義務付けられているように、米国の個人および企業による持ち株の報告を開始しました。さらに、連邦政府は報告に関してスイスなどの国と条約を結んだ。外国銀行とのより緊密な関係により、外国銀行および金融口座の報告書での収入の正確な報告が不可欠になりました。 2009年10月15日まで、内国歳入庁は自主開示プログラムを運営していました。このプログラムは、免責を保証するものではありませんが、既存のオフショア口座を持つ個人にIRSとの和解を提供しました。
米国大陸、アラスカ、ハワイで営業している銀行は、連邦準備制度と相互作用し、州および連邦政府によって作成された規則によって規制されています。銀行は州および連邦政府によってチャーターされています。州立銀行は、それらをチャーターする州の境界内で運営されなければなりませんが、「国立銀行」は州の境界を越えて支店を設立する場合があります。州および連邦政府は、住宅ローン、ローン、クレジットカード、証券などの銀行業務に関する規制を確立しています。州および連邦政府機関は定期的に銀行の記録を訪問して調べ、銀行の支払能力と合法的な運営を確認しています。
ほとんどの消費者は、小切手、貯蓄、ローン、住宅ローンに陸上のリテール銀行を利用していますが、裕福な家族は、信託やポートフォリオを管理するためにプライベートバンクをひいきにする場合があります。多くの中小企業はコミュニティのリテールバンクの便利なサービスを利用していますが、企業や企業の銀行は法人組織にのみ対応しています。連邦預金保険公社は、米国でチャーターされた陸上銀行および貯蓄機関の預金に保険をかけていますが、株式、債券、証券、投資信託株式、年金、保険証券などの商品は対象外です。通常、民間銀行や大手商業銀行が提供します。 2014年の時点で、25万ドルの個人口座がカバーされました。オフショア銀行口座は、それらが設立された国の機関によって保険をかけられる場合があります。陸上銀行に所在する独立した投資顧問で設立されたが、それらによって雇用されていない口座は、FDIC保険の対象外です。
