デロイトは最近、外国口座税務コンプライアンス法（FATCA）を主催しました および資格のある仲介者（QI）の責任者（RO） 専用のトレーニングイベントのコンプライアンス担当者 今後のRO認定要件に最もよく備える方法について

85を超えるさまざまな金融機関を代表する 、参加者は、2018年7月に開始される定期的な認定の準備を目的としたインタラクティブセッションに参加しました。

この記事は、今後のQIRO認定の成果物に関する洞察を提供するように設計された5部構成のシリーズの最初の記事です および金融機関の優先分野

2014年の QI契約 QIに適用される以前の外部監査要件を内部コンプライアンスおよびレビュープログラムに置き換えました。このコンプライアンスプログラムの一環として、ROは定期的なコンプライアンス認証を行う必要があります。 米国内国歳入庁に。

最初の認証期間は、QI契約が有効になっている3暦年の終わりに終了します。 2014年7月1日に締結されたQI契約の大部分では、これは認証期間が2017年12月31日に終了することを意味します。 。認定の準備には、レビュー担当者を選択して定期的なレビューを実施するだけではないため、このセミナーは QIに焦点を当てる機会でした。 彼らの今後の優先事項はどうあるべきか。さらに、2018年7月1日までに必要とされる最初の定期的な FATCAコンプライアンスの認証 、2018年に先立って金融機関がどのように準備されているかを測定できます。

包括的な議題は、米国の源泉徴収税の世界における発展を調査しました。 、コンプライアンスプログラムに含めるべきものとRO認証の範囲。デロイトと金融サービス業界の対象分野の専門家も、レビュー担当者の役割に関する洞察を共有しました 、役立つヒントを提供する 文書化、差し控え、報告の分野で。

参加者 イベントでは、内部知識の欠如など、これらの分野で懸念が繰り返されました。 この分野で、古い手順を更新する必要がある 。さらに、次の新しいトピックが登場しました。これらのトピックについては、次の一連の記事で取り上げます。

1. QIレビューには何が必要ですか また、レビューでカバーされていないQI認証の側面はありますか？
2. 登録済みのみなし準拠のFIから スポンサーエンティティへ：さまざまな種類の認定を調査します。
3. 重大な障害を区別する方法 デフォルトのイベントとその認証への影響 。
4. デロイト最初のレビューからの洞察 そして、QIの優先順位はどうあるべきか。

まだ多くの未解決の質問があり、新しい認証手順に関する過去の経験が不足しています。 包括的なコンプライアンスプログラムの必要性 認定に先立ち、2018年はスイスの多数のFATCAおよびQI責任者にとって忙しい年になると約束しています。