継承されたIRAを取り巻く複雑さの中で迷子になるのは簡単です。残念ながら、退職金口座を相続した後の数か月間に受益者が下す決定は、信頼できる収入源と多額のIRS法案との違いを意味する可能性があります。相続人が継承したIRAで犯す上位4つの間違いについて説明し、ヒントを共有しましょう。
退職計画計算ツールを確認してください。
従来のIRAを開く人は、70.5歳で配布を開始する必要があることをご存知かもしれません。ただし、IRAを継承する場合は、必須の最小配布ルールも適用されます。あなたがそれらを取らない場合、あなたはあなたの風雨を減らすIRSペナルティに直面するでしょう。また、RMDを取得していないはずの人からIRAを継承している場合は、アカウントの価値の一部としてIRSがあなたの後に続きます。
受益者が継承されたIRAを数十年持続させるのに役立つ「ストレッチアウト」と呼ばれる動きがあります。相続人、特に若い人は、IRAのお金を短期的に受け取り、それを使うことを選択することが多く、多額の税金が課せられます。賢い選択？通常はストレッチします。
すでにRMDの取得を開始している（または年齢に基づいて取得する必要がある）人からIRAを継承する場合は、いわゆる平均余命計算方法を使用してRMDを決定します。基本的に、IRSは、毎年いくら引き出すかを示す式（年齢とアカウントのサイズに基づく）を提供します。
まだ70.5歳に達していない人からアカウントを継承する場合は、単一の平均余命の方法を選択して、生涯にわたってIRAを延長するか、5年間でアカウントを空にすることができます（5年の方法）。ほとんどの人にとって、ストレッチを使用すると、長期的に退職後の収入を増やすことができます。
これは、59.5歳以上の生存している配偶者に適用されます。それより若い人は、10％の早期退会手数料がかかるためです。ただし、59.5を超えている場合は、継承されたIRAが、社会保障の死亡給付金を補うのに役立ちます。配偶者からIRAを継承する場合、IRAをロールオーバーする特別なオプションがあります。このオプションは、配偶者以外の受益者には利用できません。生き残った配偶者として、あなたは相続したIRAをあなたのIRAに転がし、あなたの亡くなった配偶者が70.5になる日までRMDを受け取らないようにすることができます。これにより、相続した口座の税制上の利益を維持することができます。
IRAを継承する非配偶者の相続人は、彼らの暴風雨口座の名前を間違えるという間違いを避けるべきです。ばかげているように聞こえますが、選択したアカウント名は税負担に大きな違いをもたらす可能性があります。次の式に従ってアカウントに名前を付ける必要があります：「あなたの名前の利益のための受益者の名前、故人、継承されたIRA、受益者」
独自のIRAをお持ちの場合は、口座を継承する人の名前と最新の連絡先情報を受取人フォームに記入してください。これは、最初にIRAを開いてフォームに記入してから離婚した場合に、特に重要です。
あなたの不動産をIRAの受益者として命名するか、あなたの意志に従ってIRAを配布してほしいと書くことは良い考えのように聞こえるかもしれませんが、それらは受益者フォームの目的を無効にします。 IRAの受益者フォームを使用すると、相続人の名前を記入し、検認をバイパスして、アカウントがその人に直接送られるようにすることができます。フォームに人の名前以外のものを書くと、それらのメリットは窓の外に出て、基本的に混乱が生じます。ボーナスのヒント：受取人として指定した人が、継承されたアカウントを簡単に請求できるように、受取人フォームのコピーを持っていることを確認してください。
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