より一般的にはIRAと呼ばれる個人の退職金口座は、退職のために貯蓄するのに適した場所です。ただし、一定の年齢に達すると、毎年、アカウントから最低額を取り始める必要があります。これは、必須最小配分（RMD）と呼ばれます。 IRSが提供するRMDテーブルは、引き出し額を把握するのに役立ちます。このガイドでは、RMDテーブルの使用方法を説明し、退職後の意味を説明し、特定の年に必要な最小配分に達しない場合にどうなるかについて説明します。

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2022年のIRA必須最小配分（RMD）テーブル

70.5になった後、その年の4月1日までに最初に必要な最小配分を取得する必要があります。それ以降のすべての年については、12月31日までにアカウントからお金を引き出す必要があります。

2019年に70.5に達した納税者（および2019年6月30日以前に70歳の誕生日）は、2020年に期限が到来するRMDを取得する必要はありませんでしたが、2021年12月31日までにRMDを取得する必要がありました。

2021年に72に達した人（および2019年7月1日以降に70に達した人）は、2022年4月1日までに最初のRMDの期限が切れます。

IRSからの情報に基づく2022年のRMDテーブルは次のとおりです。

IRAに必要な最小配分 年齢 配布期間 70 29.1 71 28.2 72 27.4 73 26.5 74 25.5 75 24.6 76 23.7 77 22.9 78 22 79 21.1 80 20.2 81 19.4 82 18.5 83 17.7 84 16.8 85 16 86 15.2 87 14.4 88 13.7 89 12.9 90 12.2 91 11.5 92 10.8 93 10.1 94 9.5 95 8.9 96 8.4 97 7.8 98 7.3 99 6.8 100 6.4 101 6102 5.6 103 5.2 104 4.9 105 4.6 106 4.3 107 4.1 108 3.9 109 3.7 110 3.5 111 3.4 112 3.3 113 3.1 1143115以上2.9

RMDの計算方法

では、上記の表に基づいて、どのくらいの量を取り出す必要があるかをどのように把握できますか？計算方法は次のとおりです。

1. IRAアカウントの残高を把握します。
2. テーブルで年齢を確認し、配布期間番号をメモします。
3. アカウントの合計残高を配布期間で割ります。これは必要な最小配布です。

あなたがあなたの名前で持っているすべての伝統的なIRAのためにこれをすることを確認してください。各アカウントに必要な最小配分をすべて合計すると、その合計金額を任意のIRAから取り出すことができます。引き出した合計金額が合算される限り、各アカウントから最小の分配を受け取る必要はありません。

これは、Roth IRAではなく、従来のIRAにのみ適用されます。上記のRMDの表は、IRAの唯一の受益者であり、あなたより10歳以上若い配偶者がいる場合にも適用されないことに注意してください。

RMDが存在する理由

なぜIRAに必要な最小配分があるのか​​疑問に思うかもしれません。結局のところ、それはあなたのお金なのに、なぜあなたは自分のペースでそれをあなたの口座から取り出せないのですか？この質問への答えは、財政問題に関する多くの質問への答えと同じです：税金。

IRAに入れるときに、IRAのお金に税金を支払うことはありません。代わりに、退職時に資金を引き出すときに税金を支払います。お金はあなたの現在の税率に従って課税されます。これは、あなたが最初にお金を稼いだときよりも引退の税率が低く、おそらくはるかに高い総収入を稼いでいた場合に有益です。

あなたがあなたのIRAにあなたのお金のすべてを残すことになった場合、それは最終的に相続として渡される資格があり、おそらく非課税になるでしょう。必要最小限の分配は、それがまだ課税されることができる間、あなたにいくらかのお金を取り出すことを強制します。

必要な最小配布額に達しない場合はどうなりますか？

あなたが最小の分配をとらないならば、あなたはかなり重要な税のペナルティを支払わなければならないでしょう。引き出されなかった必要なお金に対して50％の税率を支払うことになります。

ただし、RMDの期限を過ぎた場合に修正するための手順があります。最初のステップは、以前に取得できなかったRMD量を取得して、間違いを修正することです。次に、IRSフォーム5329を提出し、必要な引き出しを受け取らなかった理由を説明する手紙を添付して、間違いをIRSに通知する必要があります。 IRSは、病気、住所の変更、配布に関する誤ったアドバイスなどの「合理的なエラー」が原因で、罰金税の免除を検討します。

結論

あなたがIRAを持っているなら、あなたはあなたの投資が利子を稼ぎ続けることができるようにあなたができる限りそれからお金を引き出すのを遅らせようとしているかもしれません。ただし、最低限の分配が必要なため、70歳から出金を開始する必要があります。これらはあなたが毎年あなたのIRAからあなたのお金の一定の割合を取り出すことをあなたに要求します。

上に示したRMDテーブルには、年齢に必要な最低限の分布がリストされています。退職者が決してお金を取り出さないようにするために必要な最小限の分配が存在するため、資金は非課税で相続として渡されます。

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• IRAのお金に加えて、社会保障も考慮する必要があります。政府から毎年受け取ることができる金額を確認するには、社会保障計算機を使用してください。
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