彼らは受け取るより与える方が良いと言います。ただし、贈与を行う場合は、贈与税や生涯贈与税の免税など、パッケージ以外にも考慮しなければならないことがいくつかあります。かなりの額の贈り物をするときは、贈与税を取り巻く法律について知っておくことが重要です。そうすれば、意外な税金の請求やその他の問題が発生することはありません。生涯贈与税の免除は、生涯にわたって贈与がどのように蓄積されるかを調べます。ファイナンシャルアドバイザーは、贈与税やその他の財務上の問題について支援することができます。

生涯贈与税の免除とは何ですか？

2021年の場合、生涯贈与税の免税額は1,170万ドルです。これは、贈与税を支払うことなく、生涯で最大1,170万ドルの贈り物を贈ることができることを意味します。夫婦の場合、両方の配偶者が1,170万ドルの免税を受けます。これは、あなたが結婚している場合、あなたとあなたの配偶者は贈与税を支払う前に合計2340万ドルを寄付できることを意味します。

連邦法の改正により、2020年代初頭には、生涯贈与税の免税が複数年にわたって縮小される予定です。実際、免税は2026年までに600万ドルに下がるでしょう。

覚えておくべき重要なことの1つは、この免税を超えようとしなくても、贈与税の申告が必要になる場合があるということです。したがって、贈った贈り物をメモしておくことが重要です。贈与税申告書を提出する必要があるかどうかわからない場合は、ファイナンシャルアドバイザーに確認することをお勧めします。

生涯贈与税の免除と相続税

生涯贈与税の免除は、連邦遺産税に直接関係しています。連邦遺産税は、生涯贈与税の免除と同じ金額である1,170万ドル以上の価値のある不動産に適用されます。連邦遺産税の免税は配偶者間で譲渡可能です。つまり、夫婦の2人目の配偶者が亡くなった場合、その財産は実質的に2,340万ドルの免税を受けることができます。

受取人1人あたり年間15,000ドルの制限を超えて毎年贈られる贈り物は、死亡した場合の連邦遺産税の免除を減らします。たとえば、孫に1年間で25,000ドルの贈り物をしたとします。最初の15,000ドルは、毎年除外されるため課税されません。ただし、その後、残りの10,000ドルは、生涯贈与税の免除と連邦遺産税の免除の両方にカウントされます。したがって、死亡した場合、連邦遺産税の免除額は1,169万ドルになります。その金額を超えるすべてのお金は相続税の対象となります。

どのギフトが常に税金を免除されますか？

特定の贈り物は課税対象とは見なされません。これらには以下が含まれます：

• IRSによって承認された慈善団体への贈り物
• 配偶者が米国市民の場合は、配偶者への贈り物
• 教育機関に直接支払われた場合、誰かの教育授業料をカバーするギフト（部屋とボード、本、物資はカバーしません）
• 医療施設に直接支払われた場合、誰かの医療費を賄うための贈り物
• 政治団体への贈り物

これらのカテゴリのいずれかの贈与は常に連邦贈与税が免除されるため、IRSに報告する必要はありません。さらに、対象となる慈善団体へのギフトは、実際にあなたが行ったギフトの合計額から差し引くことができます。

州には贈与税がありますか？

コネチカット州は、現在贈与税を課している唯一の州です。 2021年の時点で710万ドルの生涯免税があります。10,000ドルを超えるギフトを提出する必要があります。コネチカットの贈与税の税率は10.8％から最大12％の範囲です。

コネチカット州は現在、贈与税を課している唯一の州ですが、多くの州が贈与税を持っていました。ミネソタは2013年に贈与税を可決しましたが、1年も経たないうちに廃止されました。テネシー州は2012年に贈与税を廃止しました。もちろん、すべての州の居住者は依然として連邦贈与税法を遵守する必要があります。

その他の贈与税の規則と除外

生涯贈与税の免税に加えて、覚えておくべき毎年の贈与税の免税もあります。 2021年の年間贈与税控除額は15,000ドルで、これは2019年と2020年の場合と同じです。インフレが米ドルの価値に影響を与えるため、この数は将来増加する可能性があります。年間贈与税は、贈与する個人ごとに適用されます。これは、生涯贈与税の免除に影響を与えることなく、特定の暦年に必要な数の人に最大15,000ドルを寄付できることを意味します。

あなたが銀行にかなりの金額のお金を持っている祖父母だとしましょう。あなたはあなたが死ぬときにあなたの財産が相続税の対象となることを知っています、しかしあなたはそれが起こる前にあなたのお金のいくらかをあなたの家族に渡したいです。 2人の子供と6人の孫がいる場合、暦年ごとにそれぞれに15,000ドルを与えることができます。そのいずれも贈与税の対象とはならず、生涯贈与税の除外にカウントされません。

IRSによって設定された年間贈与税の除外を超えない金額を納税申告書に含める必要はありません。ただし、贈与税の年間除外額を超える場合は、贈与に税金を支払う必要があります。料金は18％から40％の範囲です。年間贈与税の除外を超えた金額は、生涯贈与税の免除と連邦遺産税の免除からも差し引かれます。

結論

2021年の生涯贈与税の免除額は1170万ドルです。一方、年間贈与税の除外額は15,000ドルです。 1年間に1人に贈与される金額を超える贈与は、生涯贈与税の免除と、死亡時に受け取る連邦遺産税の免除の両方を減らします。ただし、正しく処理された場合は常に免除されるギフトがいくつかあります。生涯贈与税の免除にほど遠い場合でも、税を申告するときに、年間15,000ドルの贈与税の免除を超える贈与をIRSに報告する必要があります。

税金のヒント

• 贈与税を支払う義務があるかどうか疑問に思っている場合は、ファイナンシャルアドバイザーに相談することをお勧めします。 SmartAssetは、無料のファイナンシャルアドバイザーマッチングツールを使用してアドバイザーを見つけるのに役立ちます。実際、あなたは最大3人のファイナンシャルアドバイザーとペアになり、誰と協力するかを最終的に選択します。今すぐ始めましょう。
• 相続税や贈与税について考える前に、おそらく退職税について考える必要があります。 SmartAssetの退職税計算ツールを使用して、居住している州に基づいて支払うべき金額を見積もります。

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