最近、なぜ医療貯蓄口座について大騒ぎしているのか疑問に思っているのなら、あなただけではありません。

結局のところ、それらはまったく新しいものではありません。医療貯蓄口座（またはHSA）は2003年に作成されたため、高控除の医療プランの対象となる個人は、医療費のために節約されたお金に対して税制優遇措置を受けることができます。

しかし、利用可能な高控除の保険の数の増加を含む、医療保険の絶え間ない変化に伴い、HSAの人気が高まっています。より多くの企業が、従業員の健康保険の一部としてアクセスを提供しています。そして、共和党主導の議会は、HSAに医療制度改革においてさらに大きな役割を与えたいと考えています。今年は、現在のほぼ2倍の貢献限度額を提案しました。 （2017年の拠出上限は、個人が3,400ドル、家族が6,750ドルで、55歳以上の人は年間1,000ドルのキャッチアップ拠出があります。）

HSAの3倍の税制上の利点：

• あなたまたはあなたの雇用主が口座に預け入れたお金は、確定申告で控除できます（または、給与控除を通じてHSAに寄付する場合は、完全に税引き前になります）。
• アカウントのお金は非課税になります。
• 医師が処方箋を書いた場合、歯科、視力、さらには市販薬を含む適格な医療費の支払いに使用する限り、引き出し時にお金に課税されることはありません。

だからあなたは魅力を見ることができます。

HSA資金にアクセスする方法はいくつかあります。多くのプランはデビットカードを使用しており、小切手帳を提供しているものもあれば、払い戻しが可能なものもあります。引き出しは何らかの理由で行うことができますが、承認された医療費にお金が使用されない場合、20％のペナルティが課せられ、それらの引き出しは所得として課税されます。 （65歳以上の人、または障害者になった人のペナルティは免除されます。）すべてのHSA参加者は、資格のある医療費の文書を保持する必要があります。

HSAプランを設定した後、お金を追加するのは非常に簡単です。小切手を直接送るか、給与控除を行うか、雇用主が資金を提供するHSAを持っている場合があります。ロールオーバーのサイズが年間の許容貢献額を超えない限り、IRAをHSAに100％非課税で1回だけ「ロールオーバー」することもできます。

HSAのもう1つの利点は、収入が必要ないことです。資格を得るには、控除額の高い適格な健康保険に加入している必要があります。つまり、個人の場合は1,300ドル、家族の補償範囲の場合は2,600ドルです。

メディケアに登録すると、HSAに寄付することはできなくなりますが、アカウントにすでにあるお金を無保険の医療費と一部のメディケア保険料に引き続き非課税で使用できます。

過去に医療貯蓄口座の開設を引き継いだことがあるのは、それが複雑すぎるように思われた場合や、メリットについて混乱した場合は、もう一度確認してください。税制上の利点、使いやすさ、退職後の年への継続的なアクセスという3つの要素により、HSAを全体的な退職計画の一部として検討する価値があります。

KimFranke-Folstadがこの記事に寄稿しました。