退職のための貯蓄は重要な経済的目標であり、開始するのが早ければ早いほどよいでしょう。ポートフォリオに適切な資産配分を見つけることは重要ですが、資産の場所、つまり、引退のために投資を維持することを決定する場所を検討することも役立ちます。適格な退職金制度は、いくつかの税制上の利点を享受しながら、将来のために貯蓄する1つの方法です。これは、引退前と引退中の両方で、投資しているお金を最大限に活用するのに役立ちます。
適格なリタイアメントプランは、内国歳入法のセクション401（a）で確立されている、特定の要件を満たすリタイアメントプランです。これらの要件は、計画の設定方法、運用方法、および計画がもたらす可能性のある税制上の優遇措置に適用されます。
プランは、雇用退職所得保障法（ERISA）のガイドラインも満たしている場合に適格です。 ERISAは、雇用主が後援する自主的な退職金制度を対象としています。内国歳入法の要件に準拠しておらず、ERISAによって管理されていないプランは、資格がないと見なされます。
大まかに言えば、適格退職プランには、確定給付型プランと確定拠出年金の2種類があります。
確定給付制度は雇用主によって提供され、従業員に退職後の収入を保証するように設計されています。従業員は確定給付制度に拠出することができますが、その負担は主に雇用主が制度に資金を提供することにあります。
従業員が退職すると、プランから給付を受ける資格があります。彼らが受け取る金額は、実際に計画に貢献したものに基づくのではなく、雇用主によって設定された公式を使用して計算されます。年金制度と年金は、雇用主が提供できる確定制度の一種です。
確定拠出年金は、年金や年金制度よりも一般的です。このタイプのプランでは、従業員は選択的な給与の繰り延べを通じてプランに資金を提供する責任があります。雇用主はプランに一致する貢献をすることもできますが、それは必須ではありません。仕事で401（k）プランを持っている場合、または自営業で単独の401（k）に拠出する場合は、確定拠出プランでもある適格退職プランがあります。
その他の種類の適格な退職プランには、次のものがあります。
確定給付制度と確定拠出年金の主な違いは、資金調達方法と支払い方法にあります。
確定給付制度では、雇用主が資金を提供します。確定拠出年金により、従業員は拠出額を決定できます。確定給付制度は、退職時に何が支払われるかがわかるため、予測可能性を提供します。確定拠出年金は、最終的にはあなたが寄付したものに基づいており、雇用主からの寄付と一致し、投資が時間の経過とともにどれだけ成長するかに基づいているため、予測が難しくなります。
適格な退職プランは、将来の貯蓄を増やすのに役立ちますが、主な利点は税金にあります。まず、確定拠出年金に寄付するお金は、その年の課税所得から差し引くことができます。課税所得を減らすと、より低い税額控除を受けることができた場合、または特定の税額控除や控除の対象となる場合に支払う必要のある税額を減らすことができます。
それとは別に、あなたのお金は時間の経過とともに税金繰延ベースで成長する可能性があります。たとえば、401（k）の場合、投資利益に対して毎年課税されることはありません。代わりに、引退時にお金を出し始めたら、適格な引き出しに対して通常の所得税を支払います。もちろん、59.5歳より前に401（k）からお金を引き出す場合は、10％の早期撤退ペナルティとともに所得税を支払う必要があります。
適格な退職プランは、雇用主が拠出金と一致する場合、貯蓄のタスクを容易にすることもできます。マッチングコントリビューションは、基本的に、会社のプランに参加するだけで獲得できる無料のお金です。少なくとも、雇用主の完全な試合に参加する資格を得るのに十分な貢献をしていることを確認してください。
非適格退職プランでは、貯蓄して退職のために投資することができますが、適格プランと同じ税法規則によって定義または管理されていません。ただし、退職後の貯蓄者に税制上の優遇措置を提供することはできます。
非適格退職プランの例は次のとおりです。
従来のIRAは、税控除の対象となる拠出金の形で税制上の優遇措置を提供できます。その後、通常の所得税率で引退時にお金を引き出すときに、そのお金に税金を支払うことになります。 Roth IRAは、税引き後のドルで資金提供されているため、控除可能な寄付を許可していません。ただし、退職後の適格な引き出しは100％非課税です。
自己管理型IRAを使用すると、株式や債券以外のオルタナティブに投資できます。これらのアカウントは、不動産などの特定の種類の投資を保持するために使用できます。自己管理型IRAを使用すると、投資方法を選択できますが、関連する税制上の優遇措置を維持するために従う必要のある特定のIRS規則があります。
適格または非適格のプランがあるかどうかを判断する簡単な方法は、それが雇用主によって提供されているかどうか、または自分で設定したかどうかを検討することです。エグゼクティブボーナスプラン、繰延報酬プラン、および457プランは、会社が提供できるため例外です。適格なプランか非適格なプランかについて質問がある場合は、プラン管理者に相談することができます。
適格な退職プランは、税制上有利な方法で巣の卵を作るのに役立ちます。あなたが仕事で計画を持っているならば、あなたはおそらく資格のある退職計画を持っています。また、自営業者であるか、仕事で退職金制度が提供されていない場合でも、IRAを開くことで将来のために貯蓄することができます。自分のために働いていて従業員がいない場合、退職のためにより多くの貯蓄を可能にするプランに興味があるなら、ソロ401（k）もオプションになる可能性があります。
写真提供者：©iStock.com / Ridofranz、©iStock.com / ebstock、©iStock.com / tumsasedgars