ファイザーやブリストルマイヤーズのような大企業は、確定給付年金制度の給付を長い間賞賛してきました。しかし、2017年に、ファイザーは最終的に、より企業に優しい401（k）雇用主の試合を支持して、確定給付制度のプラグを抜きました。ブリストル・マイヤーズは、2019年に追随すると発表しました。これら2つの企業は、近年民間部門で普及しているトレンドの最新の例の一部です。確定給付制度の廃止です。
別の方法として、ますます多くの企業が確定給付制度を「凍結」または中止し、雇用主が一致する401（k）制度に置き換えることを選択しています。これらの計画は、企業が管理するのがはるかに簡単で安価です。
確定給付制度では、企業はその制度の履行と資金調達に夢中になっています。前回の金融危機の場合のように、原資産の投資が低迷した場合、現在および将来の年金債務を履行するためにスポンサー企業が適切な資金を維持することはコストが高くなる可能性があります。さらに、平均余命の伸びは、従業員が数十年にわたって年金を徴収する可能性があることを意味します。
政府の制度とは異なり、民間の年金制度は従量制で実行することはできません。彼らはそれらの計画に資金を提供し続けることが法的に義務付けられています。年金制度が失敗した場合、これらの企業は莫大な法的責任を負います。これらの要因は、年金よりも401（k）を選択する米国の大企業の成長傾向に貢献しています。
現在、確定給付型の制度を廃止している企業の従業員、および制度を維持している企業を退職している企業の従業員は、次の選択肢に直面しています。退職時に毎月一定額。
一括オプションは、従業員が負担する投資リスクを増大させますが、成長の機会と柔軟な分配オプションも提供します。年金オプションは、より安定して予測可能ですが、退職後の生活費の上昇に適応する年金受給者の能力を大幅に制限します。
個々の財務目標に最適なものに基づいて決定を下す必要がありますが、一括払いオプションには、年金選挙に比べていくつかの重要な利点があります。
IRAへの一括ロールオーバーは、従業員の資金も「隔離」するため、企業が破産した場合に発生する可能性のある年金給付の減少のリスクを軽減します。 2008年の金融危機を受けて、多くの長年の企業が破産保護の申請を余儀なくされ、多くの年金加入者は、最近の年金増額を按分するなど、年金給付の減額を年金給付保証会社に頼らざるを得なくなりました。 。一括払いオプションを使用すると、資金はIRAで分離されるため、この潜在的な影響のリスクが排除されます。
一括払いプランは、すぐにあなたのコントロールにお金を置きます。月払いオプションを使用すると、プランメンバーは退職前または退職時に支払いを選択した直後に通過し、それらの資金が失われる可能性があります。
メンバーは、配偶者に先んじても利益が継続するように、少額の支払いを選択できます。ただし、配偶者が自分の前で亡くなった場合、または両方の配偶者が互いに短い時間枠内で亡くなった場合、年金受給者はかなりのお金をテーブルに残している可能性があります。
多くの場合、従業員は、一時金の選択肢があることに気付いていないか、それらの資金を適切に管理するための規律と専門知識が不足しています。経験豊富なCERTIFIEDFINANCIALPLANNER™からのアドバイスと合わせて適切な計画を立てることで、多くの場合、一時金の分配を選択することが、利用可能な最も有利で柔軟なオプションになる可能性があります。
一時金をIRAにロールインすると、ファンドの税繰延の性質が維持され、将来の引き出しに柔軟性がもたらされます。 IRAの所有者は、アカウントを所有しているため、配布を管理します。
確定給付制度で利用可能なオプションとは異なり、IRAを通じて、将来の引き出しの頻度、サイズ、および開始日を選択できます。また、必要に応じて何度でも引き出しを停止および開始できます。これにより、退職後の課税所得をより自由に管理できます。
IRAの管理には、単に年金制度に参加するよりも多くのリスクが伴います。より雇用主に適合した401（k）プランへの移行により、これらの資金を管理するリスクも従業員にシフトしました。経験の浅い投資家は、信頼できるCERTIFIED FINANCIALPLANNER™と協力して、退職計画の目標を設定し、それらの目標を達成するための資産の管理を支援するのが賢明です。経験豊富な金融専門家がクライアントと協力して、投資を管理し、納税義務を管理し、クライアントが安全な引退に備えるのを支援します。
注意点：年金と一時金のどちらを選択するかを決めるとき、一時金の支払い額は、従業員の勤続年数と収益履歴だけでなく、現在の市場金利のレベルによっても決定されることを理解することが重要です。 。
料金が上がると、一括払いの計算結果は下がります。これは、宝くじの当選者の一括選挙と同様に、予想されるすべての将来の支払いを現在の現在価値に割り引いて計算されるためです。
会社が最近確定給付制度の廃止計画を発表した従業員、または同じ年金分配決定に直面している退職者の場合は、デューデリジェンスを行うことをお勧めします。間違ったオプションを選択すると、永続的で費用のかかる影響が生じる可能性があります。知識が豊富で経験豊富なCERTIFIEDFINANCIALPLANNER™と話してください。彼らはあなたの選択肢を理解し、適切な決定を下すためのガイドを提供します。
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